Z fanxia。：回复宋生老师 我记得初级说是管理费用啊？

Z fanxia。：回复宋生老师 能说下具体的分录吗

宋生老师：回复Z fanxia。你好！借待处理财产损益 贷现金 然后借营业外支出 贷待处理财产损益

Z fanxia。：回复宋生老师 可是我记得初级学习的不是说管理费用吗？今年你的初级不也考了这个知识么？

宋生老师：回复Z fanxia。你好！明白你的意思了。 书上说的是 个人负责部分记入其他应收款, 公司负责部分计入管理费用

Z fanxia。：回复宋生老师 对啊？那到底是记营业外支出还是管理费用

Z fanxia。：回复宋生老师 如果用管理费用二级是啥？

宋生老师：回复Z fanxia。你好！计入管理费用-其他支出。

无心银：回复王雁鸣老师 可是按照现金的丁字账是对上的，单独列费用的明细就不对

王雁鸣老师：回复无心银您好，那可能是科目写错了。

maize老师：回复一米?快楽做溢余 这个是做营业外收入，

maize老师：回复一米?快楽1、现金盘盈         批准前：   借：库存现金              贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢       批准后：（1）属于支付给有关人员或单位的              借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢             贷：其他应付款                    （2）未查明原因的           借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢           贷：营业外收入 2、现金盘亏         批准前：   借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢              贷：库存现金        批准后：（1）应由责任人赔偿或保险公司赔偿的                 借： 其他应收款                贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢                       （2）未查明原因的                   借： 管理费用               贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

maize老师：回复一米?快楽没有跨年是这么做，跨年这个损益科目换成以前年度损益调整

maize老师：回复一米?快楽需要12月盘点这个才对，

一米?快楽：回复maize老师 12月已经结账了，只能在2050年做了

一米?快楽：回复maize老师 2020年

maize老师：回复一米?快楽借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

一米?快楽：回复maize老师 那我现在是，现金盘盈 批准前： 借：库存现金 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：营业外收入

一米?快楽：回复maize老师 是这样吗？老师

maize老师：回复一米?快楽你这个跨年了，那你这样做，盘点表上面写2020年1月盘点，

一米?快楽：回复maize老师 明白了，谢谢你

maize老师：回复一米?快楽不能写是2019年盘点的

一米?快楽：回复maize老师 以前年度损益是属于哪个科目啊？

一米?快楽：回复maize老师 老师我没有盘点表的，因为出纳会计都是我，以前是代理做账，所以导致现在这样，我就想调成和出纳一样金额

maize老师：回复一米?快楽你是不是用小准则，小准则没有这个，直接做利润分配未分配利润，

一米?快楽：回复maize老师 我是用小企业会计制度

maize老师：回复一米?快楽。。。。这个制度作废了，根据财会2011.17号文件这个制度作废了

一米?快楽：回复maize老师 啊………我是用金蝶作账的

maize老师：回复一米?快楽一般这样不一样一般是找老板借款做一笔，你可以去查下，估计是代账根据发票做时候报销库存现金是负数，这个一般是做一笔借款

一米?快楽：回复maize老师 我现在是出纳这里现金多了

maize老师：回复一米?快楽去查看那一笔少做，是不是给代账的单据不全，要不就直接转营业外收入下面

一米?快楽：回复maize老师 那老师，我是小规模核定征收的公司，我要用的哪套准则或者制度

一米?快楽：回复maize老师 那是直接在2020年做：借：库存 贷：营业外收入吗？？？

maize老师：回复一米?快楽小企业会计准则就可以这个

一米?快楽：回复maize老师 我2020年的账套还没开始，我还可以改，那我现在改成？制度还是准则？我想用营业外收入那个，简单点

maize老师：回复一米?快楽准则，这个是小企业会计准则，

冬暖花会开：回复辜老师 去年法人的儿子拿他自己的卡转给对方的，怎么处理呢？

辜老师：回复冬暖花会开这只是私人转给他的，要不你们账面要确认对其他应付款—法人

梁╱梨涡浅笑：回复邹老师 有些款付了没有拿到发票会造成这样是吗

邹老师：回复梁╱梨涡浅笑你好，你付款是通过应付账款借方核算，而不是通过预付账款核算？

梁╱梨涡浅笑：回复邹老师 还没收到发票先付款的，我放在应付账款了

邹老师：回复梁╱梨涡浅笑你好，你通过应付账款借方核算，就会导致应付账款期末余额负数的 你应当通过预付账款核算才是的