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所得税会计相关的抵消处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冷酷的白羊 发表的提问：
一）某公司20X6年12月1日购入设备一台，原值200万元，净残值为零。税法规定采用年限平均法，折旧年限5年；会计规定采用年数总和法，折旧年限3年。税前会计利润各年均为1000万元，企业在20X6年及以前年度没有产生过暂时性差异及进行相关的核算，20X7年所得税率为25％，已知20x8年及以后所得税率为15％。要求：做20X7、20X8、20X9三年所得税的相关分录（包括暂时性差异对所得税的计计算及会计处理：应交所得税的计算及会计处理：年末结转所得税费用的会计处理。不需要做支付所得税的分录）（计算结果取整数）
07年，应交所得税（1000-200÷5）×25%＝240 递延所得税资产（2000×3÷6-400）×15%＝90 借，所得税费用240-90 递延所得税资产90 贷，应交所得税240
31楼
2022-12-20 17:17:32
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陈诗晗老师：回复冷酷的白羊18年，应交所得税（1000-200×2/6）×15% 递延所得税资产（200×2/6-400）×15% 借，所得税费用 递延所得税资产 贷，应交所得税
2022-12-20 17:53:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 4班 秋丽 发表的提问：
企业存货减值的相关会计处理
您好 计提 借 资产减值损失 贷 存货跌价准备 出售后结转 借 主营业务成本 借 存货跌价准备 贷 库存商品
32楼
2022-12-20 17:33:46
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4班 秋丽：回复bamboo老师 企业结转存货销售成本时 对已计提的存货跌价准备 可以一并结转？
2022-12-20 17:55:01
bamboo老师：回复4班 秋丽企业结转存货销售成本时 对已计提的存货跌价准备 可以一并结转
2022-12-20 18:07:35
林琳
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税务机关返还的多交的所得税应怎样处理，怎样作会计分录
借 银行存款 贷 所得税费用
33楼
2022-12-20 18:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
长期股权投资的相关会计处理
请问你想问的问题具体是？
34楼
2022-12-21 17:05:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
递延所得税资产和负债可以互相抵消吗
不可以的
35楼
2022-12-21 17:18:17
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ???? 发表的提问：
甲公司在建工程领用自产柴油成本为40 000元，应纳消费税4 800元。 不考虑其他相关税费。 有关会计处理如下：
同学你好 借，在建 工程 44800 贷，库存商品40000 贷，应交税费一应交消费税4800
36楼
2022-12-21 17:45:17
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大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，想咨询一下会计实操方面的问题，增值税一般纳税人，相关账务处理和地税国税的申报处理，账务主要涉及 增值税，附加税，印花税，个人所得，个人生产经营所得，工会经费，残疾人保障金
建议系统学习相关课程，问答方式不适合解决这么多问题
37楼
2022-12-21 18:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 寂寞的白开水 发表的提问：
上年度所得税汇算清缴多缴纳的预缴所得税抵退税款已批复，如何做会计处理?
你好，是用多交抵扣应交的意思？
38楼
2022-12-22 17:31:11
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 心 善 发表的提问：
老师，你好，想问一下房地产企业，在收到预收款后预交的企业所得税时怎么做账务处理！在确定收入后又该如何抵消这一部分的交的税金？有没有相关的文件公告？
你好 预交 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增（销） 借：贷：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——预交增值税 贷：应交税费——应增（转出未交增值 税） 借：应交税费——应增（转出未交增值 税） 贷：应交税费——未交增值税
39楼
2022-12-22 17:51:23
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心 善：回复立红老师 我问的是企业所得税
2022-12-22 18:11:37
立红老师：回复心 善你好， 预交 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 以后有利润 借：所得税费用 贷：应交税费-——应交企业所得税 借贷相抵差额交税
2022-12-22 18:38:05
心 善：回复立红老师 谢谢你，老师
2022-12-22 18:57:56
心 善：回复立红老师 这一样如果填报表应该填哪？
2022-12-22 19:17:16
立红老师：回复心 善你好，参考国家税务总局公告2018年第26号关于企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的填报说明，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的金额填入本表第14行“特定业务预缴（征）所得税额”。
2022-12-22 19:34:54
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ ╭★． 发表的提问：
企业重组一般性税务处理方法中：被收购企业的相关所得税事项原则上保持不变。相关所得税事项一般是指什么？不理解什么意思？
就是计税依据什么的都不变，同学
40楼
2022-12-22 17:59:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 聪明的发箍 发表的提问：
相关会计分路和账务处理
16年计提的金额1000000*0.005=5000
41楼
2022-12-23 17:01:38
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暖暖老师：回复聪明的发箍借资产减值损失5000 贷坏账准备5000
2022-12-23 17:47:02
聪明的发箍：回复暖暖老师 四年
2022-12-23 17:58:06
暖暖老师：回复聪明的发箍17年底的金额900000*0.005=4500
2022-12-23 18:27:23
暖暖老师：回复聪明的发箍需要冲回500 借坏账准备500 贷资产减值损失500
2022-12-23 18:52:55
暖暖老师：回复聪明的发箍18年发生坏账 借坏账准备4000 贷应收账款4000
2022-12-23 19:10:08
暖暖老师：回复聪明的发箍18年底坏账金额1500000*0.005=7500
2022-12-23 19:28:36
暖暖老师：回复聪明的发箍4500-4000=500 7500-500=7000 需要补提7000
2022-12-23 19:45:08
暖暖老师：回复聪明的发箍借资产减值损失7000 贷坏账准备7000
2022-12-23 19:57:03
暖暖老师：回复聪明的发箍19年收回 借坏账准备3000 贷应收票据3000
2022-12-23 20:14:07
暖暖老师：回复聪明的发箍借银行存款3000 贷应收账款3000
2022-12-23 20:36:56
暖暖老师：回复聪明的发箍19年底的余额是1200000*0.005=6000
2022-12-23 20:57:08
暖暖老师：回复聪明的发箍7500-3000=4500 6000-4500=1500 需要补提1500
2022-12-23 21:15:18
暖暖老师：回复聪明的发箍借资产减值损失1500 贷坏账准备1500
2022-12-23 21:30:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 潇潇 发表的提问：
简易征收增值税一般纳税人在已有进项税抵扣留抵情况下，简易征收增值税会计分录处理和计提相关税金及附加，同时结转税金及后期报税的相关问题
简易计税的会计分录， 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税
42楼
2022-12-23 17:17:36
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 负责的大米 发表的提问：
相关账务处理和会计分路
应收账款金额是50+6.5+3.27=59.77
43楼
2022-12-23 17:29:30
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暖暖老师：回复负责的大米借应收账款59.77 贷主营业务收入50 应交税费销项税额6.5 银行存款3.27
2022-12-23 17:47:40
负责的大米：回复暖暖老师 相关会计分录
2022-12-23 17:58:14
暖暖老师：回复负责的大米借银行存款10 贷其他应付款10
2022-12-23 18:14:40
王老师11
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 美好的小丸子 发表的提问：
8所得税核算（某年） 甲公司 2×19 年度利润表中利润总额为 12 000 000 元，该公司适用的所得税税率为 25%， 预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化，未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂 时性差异。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。 该公司 2×19 年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有: (1)2×18 年 12 月 31 日取得一项固定资产，成本为 6000000 元，使用年限为 10 年，预计净残值为 0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计 净残值与会计规定相同。
同学你好，你想问什么问题呢？
44楼
2022-12-23 17:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
车辆购置税的会计处理和相关税法有什么不同
是一致的，都是计入车辆购置成本核算
45楼
2022-12-24 16:46:07
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