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所得税会计相关的抵消处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 未来 发表的提问：
当年所得税税率为25%，从2017年开始适用的所得税税率为15%。递延所得税资产的期初余额为25万元（对应的是计提的100万坏账准备），递延所得税负债期初无余额，未来能够产生足够的应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异。 2016年12月31日，烤鸭店应收账款余额为3000万元，当年补提了200万坏账准备，坏账准备的期末余额为300万元。其他事项会计处理和税法处理均一致。 要求：不考虑其他因素，编制2016年烤鸭店与所得税相关的会计分录
借:资产减值损失--计提的坏账准备(按应减记的金额)，贷:坏账准备。冲减多计提的坏账准备时，借:坏账准备，贷:资产减值损失--计提的坏账准备
91楼
2023-01-10 17:13:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 微小的部分 发表的提问：
我公司目前是代账会计，但是从来没有从公司要过相关费用类的发票。是不是他之前一直没有进行所得税费用的相关申报？或者是代账有自己的处理办法？谢谢
您好 应该是代帐公司跟您单位估计的成本费用入账 跟您公司实际情况不符 然后申报
92楼
2023-01-10 17:23:59
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微小的部分：回复bamboo老师 没有发票也可以直接申报？汇算清缴这个流程没有经历过，不知道费用类发票是不是要像进项票一样认证吗？谢谢
2023-01-10 17:47:28
bamboo老师：回复微小的部分费用发票不需要认证 不过没有问您单位拿票据 估计账都是不真实的
2023-01-10 18:16:48
微小的部分：回复bamboo老师 如果费用类发票不需要认证的话，那所得税中的费用抵扣不是自己报多少抵多少了吗？只是以后税务局查的时候少发票？谢谢了
2023-01-10 18:36:58
bamboo老师：回复微小的部分是的 一般是根据合法正规实际的费用发票入账 如果对方没有向您拿 那税务局查的时候 您没有对应的发票入账的
2023-01-10 18:58:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
企业所缴纳的印花税、消费税、城市维护建设税的的会计处理，
您好!借税金及附加 贷应交税费-应交印花税/城建税/消费税 然后借应交税费-应交印花税/城建税/消费税 贷银行存款
93楼
2023-01-11 16:00:52
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瑶瑶：回复宋生老师 有没有一种情况是借记管理费用的？
2023-01-11 16:14:44
宋生老师：回复瑶瑶您好!现在都是计入税金及附加了
2023-01-11 16:32:47
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
问个中级会计实务第二章存货的问题：用于连续生产的应税消费品，交了的消费税可以抵，具体怎么抵的？（会做交税时的会计分录，到了抵扣时是怎么处理的？）
用原材料（或者其他的货币资产）投入了的资本，假如的材料价值高于他占的资本价值，就入了“资本公积--资本溢价”，就溢的这部分价又怎么分配？该不会是投资人白白送钱吧？
94楼
2023-01-11 16:23:59
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笑笑老师：回复迷路的胡萝卜您好 某批应税消费税产品用于连续生产 借：在途物资等 应交税费－应交消费税 10 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 应税消费费品销售时，计算应纳消费税时，假设为30 借：税金及附加 30 贷：应交税费－应交消费税 30 实际缴纳消费税时， 借：应交税费－应交消费税 20 贷：银行存款 20 这样就把交过的消费税10抵了。 资本公积－资本溢价就直接是被投资企业所有者权益了，也是相当于投资人白送钱了。
2023-01-11 16:39:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 发表的提问：
老师，有些会计处理上用现金抵消，比如采购发生折让，付款比票少，也没红票充，那会计处理上用现金抵消不能理解，要怎么理解呢，谢谢老师
你好 借库存商品 贷应付帐款100 实际支付90 剩余不支付的做现金支付 借应付帐款 贷银行存款90 库存现金10
95楼
2023-01-11 16:53:12
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：回复郭老师 会做分录，就是用现金这样操作是可以的是吗？也不用附什么附件吗，这样没有税务风险吗
2023-01-11 17:16:12
郭老师：回复你好，你需要写一个现金支付的说明，严格来说是有风险的。
2023-01-11 17:28:03
：回复郭老师 实务中有没有很多现金来抵账的案例
2023-01-11 17:44:10
郭老师：回复你好，有 但是多不多不清楚
2023-01-11 18:08:52
雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 莲 发表的提问：
问个中级会计实务第二章存货的问题：用于连续生产的应税消费品，交了的消费税可以抵，具体怎么抵的？（会做交税时的会计分录，到了抵扣时是怎么处理的？）
你开始不是借：应交税费-应交消费税 （部分消费税） 贷：银行 最后卖的时候借：税金及附加 贷：应交税费-应交消费税（总的消费税） 所以你实际交的=总-部分
96楼
2023-01-11 17:05:34
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ undefined 发表的提问：
关于个人所得税相关计算
计算受雇单位为李某预扣预交个人所得税时，累计预扣预交应纳税所得额=(20000-5000-4050)*12*0.1-2520=10620 。(2)李某当月出租住房应缴纳=(6500-200-800)*0.8*0.2=880 (3)李某为外单位提供设计，取得收入会被预扣预交=8000*0.8*0.2=1280 (4)李某取得的稿酬收入会被预扣预交(2000-800)*0.7*0.2=168 (5)我国目前自然人的应税所得包括 工资薪金 劳务报酬  稿酬  特许权使用费  经营所得 财产租赁  财产转让  股息红利 偶然所得     工资薪金 劳务报酬  稿酬  特许权使用费这四项年终实行综合计税
97楼
2023-01-11 17:23:59
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余余老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 学堂用户gx44u9 发表的提问：
1.A企业于2019年12月6日购入某项设备，取得成本500万元，会计上采用年限平均法计提折旧，使用年限为10年，净残值为零，因该资产长年处于强震动状态，计税时按双信余额递减法计列折旧，使用年限及净残值与会计相同。A企业适用的所得税税率为25%.假定该企业不存在其他会计与税收处理的差异。 要求:(1)计算A企业2020年12月31日通延所得税余额，并编制相关会计分录。(2)计算A企业2021年12月31日通延所得税余额，并编制相关会计分爱:
2020年：会计计提折旧50，账面价值450，税法计提折旧100，计税基础400，产生应纳税暂时性差异50。期末递延所得税负债余额12.5。借：所得税费用12.5 贷：递延所得税负债12.5 2021年：会计账面价值400，税法计提折旧80，计税基础320，期末递延所得税负债余额20。借：所得税费用 7.5 贷：递延所得税负债7.5。
98楼
2023-01-27 17:52:21
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 水果掌柜 发表的提问：
社保、公积金、个人所得税计提和交纳相关会计分录
计提单位部分社保、公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 缴纳时借：应付职工薪酬 其他应付款—个人部分社保、公积金 贷：银行
99楼
2023-01-27 18:06:47
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姜老师：回复水果掌柜个人所得税是在发工资时直接扣除，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 等 应交税费—个人所得税 其他应付款—个人部分社保、公积金。缴纳个税借：应交税费 贷：银行。
2023-01-27 18:28:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
老师，企业所得税多交了怎么办，怎么做会计处理
多交了，后面会退吗？
100楼
2023-01-27 18:26:59
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安之若素：回复陈诗晗老师 账做错了，发现不用交
2023-01-27 18:46:18
安之若素：回复陈诗晗老师 退和不退都该怎么处理啊
2023-01-27 18:59:02
安之若素：回复陈诗晗老师 老师，还在吗
2023-01-27 19:11:24
陈诗晗老师：回复安之若素那你现在就做相反的账务处理，把它冲销就行。
2023-01-27 19:22:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 伟伟 发表的提问：
关于财税54号文件，单价不超过500万的设备，可以税前一次性计入成本费用抵扣所得税应纳税所得额，但是税法和会计上处理不一致，在实际操作中，如何做账？
账务上还是按照固定资产入账，按月计提折旧，就是在申报所得税时可以前额在税前抵减所得额
101楼
2023-01-28 15:51:45
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ xiamin 发表的提问：
普通合伙人的债务清偿中“禁止事项”——不得以其债权“抵消”其对合伙企业的债务。应该为“相关债权人”不得以其债权“抵消”其对合伙企业的债务。这样学员可能才会正确理解老师讲义
你好，你的建议我们会反馈给相关部门的，谢谢
102楼
2023-01-28 16:02:33
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 梅 发表的提问：
增值税加计抵扣相关的会员分录?
你好 借 应交税费 应交增值税 加计扣除 贷 其他收益
103楼
2023-01-28 16:15:58
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梅：回复答疑苏老师 如采购办用用品时，借:管理费用 应交税费一应交增值税(进项税额) 应交税费一应交增值税(加计扣除) 货:银行存款 对吗
2023-01-28 16:41:34
答疑苏老师：回复梅你好 不对 加计扣除单独做分录 我上面写给你的
2023-01-28 17:03:41
梅：回复答疑苏老师 采购办公用品需填写2张会计凭证吗？
2023-01-28 17:27:13
答疑苏老师：回复梅你好 是的 有加计扣除需要写两张凭证
2023-01-28 17:53:02
梅：回复答疑苏老师 只要符合加计扣除的一般纳税人，在其收到专票时都能加计扣除对吗？如采购原材料 办公用品 固定资产 快递费等
2023-01-28 18:17:24
答疑苏老师：回复梅你好 是的 符合条件的话都可以
2023-01-28 18:41:19
梅：回复答疑苏老师 飞机票火车票的会计分录呢？
2023-01-28 18:59:12
答疑苏老师：回复梅你好 一样的道理 可以抵扣进项税额
2023-01-28 19:23:43
梅：回复答疑苏老师 同样的2笔分录吗
2023-01-28 19:34:23
答疑苏老师：回复梅你好 这个可不可以加计扣除 需要咨询下当地税局
2023-01-28 19:59:51
梅：回复答疑苏老师 应交税费一应交增值税(加计扣除)月末要和进项税额一样转到 未交增值税吗
2023-01-28 20:23:17
梅：回复答疑苏老师 比如收到飞机票一张，这个会计分录怎么写？
2023-01-28 20:41:17
答疑苏老师：回复梅你好 是的 月末需要结转到转出未交增值税
2023-01-28 21:03:58
梅：回复答疑苏老师 加计扣除的两笔分录记在一张会计凭证上可以吗
2023-01-28 21:21:13
答疑苏老师：回复梅你好 可以在一张凭证上
2023-01-28 21:39:10
梅：回复答疑苏老师 比如收到飞机票一张，这个会计分录怎么写？
2023-01-28 21:58:33
答疑苏老师：回复梅你好 借管理费用 应交税费 贷库存现金或银行存款
2023-01-28 22:27:03
梅：回复答疑苏老师 需要写二级三级明细吗应交税费一应交增值税(进项税额)
2023-01-28 22:56:41
答疑苏老师：回复梅你好 是的 需要写明细科目
2023-01-28 23:16:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 邢 发表的提问：
老师 ，现在会计学堂有没有关于 往来账处理 的相关教学
齐红老师有讲往来这个课程，可以看一下直播回放！
104楼
2023-01-28 16:40:48
全部回复
邢：回复玲老师 老师，麻烦再问下是哪一个课时，我看齐红老师 讲了好多课时了
2023-01-28 17:03:27
玲老师：回复邢好像是在内外账那个里！
2023-01-28 17:31:04
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
递延所得税资产和递延所得税负抵消之后会不会对总的结果产生差异？
你好同学 你说的抵消是怎么个抵消呢
105楼
2023-01-28 16:50:58
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