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所得税会计相关的抵消处理
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蓝叶 发表的提问：
3月份如果交企业所得税的会计处理是怎么样的？
你好 借：所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
106楼
2023-01-29 15:55:07
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 瑶小瑶 发表的提问：
委托加工烟丝收回后加价出售，已纳消费税是可以抵扣的，会计分录应该如何处理？如何在会计分录里体现抵扣了已纳消费税？
同学你好 已经缴纳的消费税，在收回委托加工物资的时候计入“应交税费-应交消费税”的借方，不傲世已经缴纳了 销售的时候“应交税费-应交消费税”的贷方会产生发生额 最终“应交税费-应交消费税”按照余额交税
107楼
2023-01-29 16:12:53
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瑶小瑶：回复钟存老师 也就是说，收回用于连续生产的和用于加价出售的，在受托方代扣代缴的消费税时，都是将消费税计入应交税费-应交消费税的借方，是这样么？只有直接出售的是计入委托加工物资
2023-01-29 16:49:04
钟存老师：回复瑶小瑶在受托方代扣代缴的消费税时，都是将消费税计入应交税费-应交消费税的借方 直接出售的是计入委托加工物资（平价出售）
2023-01-29 17:07:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 温柔的猫咪 发表的提问：
老师你好！请问纳税人自产的小汽车用于办公室行政办公用，请问会计上、增值税、消费税、企业所得税要不要确认为收入？如果是外购的话，处理是不是相同？
你好，需要确认销售的 外购的 就不需要视同销售了
108楼
2023-01-29 16:22:30
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温柔的猫咪：回复邹老师 谢谢老师回答。请问一下自产的这四者都需要确认收入，外购的都不需要确认收入，这样理解对么？
2023-01-29 16:34:44
邹老师：回复温柔的猫咪你好，是的 不客气
2023-01-29 16:48:19
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ZW 发表的提问：
委托加工物资为什么要记消费税，收回连续生产抵扣和收回直接销售会计处理不一样的原因和具体表现是什么
您好同学 因为这个是消费品才要交的同学， 一般是这样这个税只交一次，委托加工时交了再出售就不交了、-557
109楼
2023-01-29 16:48:00
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ZW：回复何江何老师 委托加工物品是消费品吗？那如果继续生产呢？
2023-01-29 17:37:04
何江何老师：回复ZW必须是收消费税的物品才收，否则不收 生产这个税也是收的但是可以计入借方，直接出售就计成本
2023-01-29 17:56:02
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
季度末，预缴所得税的会计处理
借所得税费用 贷应交税费，应交所得税
110楼
2023-01-30 15:56:51
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 阮小主 发表的提问：
相关会计处理，请教各位同学老师谢谢
你好，可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答，其他老师也可以看到的
111楼
2023-01-30 16:25:13
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ hong 发表的提问：
请问一下股东分红的相关会计处理分录 谢谢！
你好，借:利润分配-应付股利 贷:应付股利 借:应付股利 贷:银行存款
112楼
2023-01-30 16:47:58
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 兰溪～～～边城！ 发表的提问：
老师，你好，这道题的相关会计分录怎么处理啊
您好，借:预计负债100，贷:其他应付款90， 营业外支出10 同时，借 其他应付款90 贷 银行存款90
113楼
2023-01-31 15:14:07
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兰溪～～～边城！：回复小赵老师 谢谢，难道这么晚老师还不睡
2023-01-31 15:36:51
小赵老师：回复兰溪～～～边城！您好，感谢您的关心，也要睡觉了，祝您晚安！
2023-01-31 16:00:32
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 可乐钰 发表的提问：
查补以前年度增值税和所得税的账务处理，与执行什么会计制度有关系吗？
你好，有影响的。有的会计制度里头没有以前年度损益调整科目，直接用未分配利润科目代替。
114楼
2023-01-31 15:33:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
请问一般纳税人，当月取得了增值税专用发票： 1.费用类专票，当月需要入账计入费用，但是增值税当月不认证抵扣，如果做账务处理？？ 2.采购库存商品，当月取得的增值税专用发票，但是当月不认证抵扣，库存商品入账的会计处理（请说明会计分录以及相关明细科目的设置）
1，借；管理费用等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目 2，借；库存商品 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目
115楼
2023-01-31 16:02:23
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 无辜的水杯 发表的提问：
你好！委托代销的高尔夫球在收回货款时，需要做消费税的相关处理吗，这个环节交消费税吗
同学你好 是生产企业委托代销吗
116楼
2023-01-31 16:24:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Allure 发表的提问：
请问多交所得税费怎么做会计处理？
借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整等科目
117楼
2023-01-31 16:44:59
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Allure：回复邹老师 以前年度损益调整？那我这个季度多交，下季度怎么冲减应交，分录反方向？不做处理可行么？
2023-01-31 17:12:36
邹老师：回复Allure如果是当年的，贷方用所得税费用科目 这个季度多交，下个季度不用交，不用做计提所得税的分录就是了
2023-01-31 17:33:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 1OO 发表的提问：
这些是购车相关发票，正确的会计处理是怎样的？
您好！借固定资产-车价/购置税 管理费用/预付账款-保险/车船税等 贷现金等。
118楼
2023-02-01 15:44:04
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1OO：回复宋生老师 把具体详细分录写一下
2023-02-01 15:56:35
宋生老师：回复1OO您好！借固定资产-车价/购置税 管理费用/预付账款-保险/车船税等 贷现金等。
2023-02-01 16:25:41
1OO：回复宋生老师 车款进项税不做的吗？全部计入固定资产？？
2023-02-01 16:36:34
1OO：回复宋生老师 借：固定资产-车价/购置税 借：应交税费-应交增值税（进项） 借：管理费用/预付账款-保险/车船税等 贷：现金等。这样对吗？？ 并且我们现在是小规模，而且现在是做内账，是不是内账和外账的做法是不同的呢？
2023-02-01 16:50:24
宋生老师：回复1OO您好！您是小规模所以不用做进项，都计入固定资产。做法是一样的。
2023-02-01 17:08:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 健康的咖啡豆 发表的提问：
国内贸易和进出口业务相关会计处理
你好，具体是什么业务？
119楼
2023-02-01 16:08:06
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 2016年 发表的提问：
老师，a选项是正确的，我不能理解为什么母公司所有者权益会减少，在合并报表中，不就相互抵消了吗？还是说投资能抵消捐赠，不能抵消
母公司向子公司捐赠，个别报表按营业外支出处理。 合并报表里面是不认可这个支出，所以在合并报表里面要抵消，抵消 时就减少了这个个别报表里面的营业外收入，那么也就是相当于投资收益减少了，自然 母公司的所有者权益减少了
120楼
2023-02-01 16:22:48
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