首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交以前年度税金会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
2016年底，全年累计盈利了，不过这次北京国税的所得税表有变动，直接把我盈利的那部分计算到弥补以前年度亏损里了，然后应交所得税就自动显示0了，这种情况，12月的帐还用计提所得税吗？
你好，不需要计提了
241楼
2023-03-13 15:32:58
全部回复
四叶草：回复邹老师 老师，如果这样弥补了以前年度亏损，我今年1月的账面用做弥补亏损的处理吗？还是不用管，直接记今年正常的业务。
2023-03-13 15:45:43
邹老师：回复四叶草你好，弥补亏损会计上是不用做账务处理的
2023-03-13 16:13:35
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
请问：行政机关，补缴以前年度职业年金会计分录如何做？
你好，行政单位的账是收付实现制，直接做事业支出就可以了。
242楼
2023-03-14 14:58:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 勤奋的火龙果 发表的提问：
在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，会计分录怎么做
你好，在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，分录是 借：累计折旧，贷：以前年度损益调整
243楼
2023-03-14 15:16:01
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
所得税弥补以前年度亏损会计分录是什么
弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后，该科目为贷方余额，则为弥补亏损后的留存收益。
244楼
2023-03-14 15:26:59
全部回复
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 测试1次
2023-03-14 15:57:32
李老师2：回复来了夏洛特烦恼请不要解答、暂时不接受解答
2023-03-14 16:26:54
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 测试1次1、
2023-03-14 16:40:47
李老师2：回复来了夏洛特烦恼范德萨vcvzvcxzvczx热热无群若热武器
2023-03-14 17:01:13
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 零零落落
2023-03-14 17:25:55
李老师2：回复来了夏洛特烦恼看过积分代课老师你刚发的是你吗范德萨
2023-03-14 17:43:22
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 为期阿萨德撒实打实
2023-03-14 18:06:58
李老师2：回复来了夏洛特烦恼反反复复付付付付付付付付
2023-03-14 18:34:11
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 请问**无群额群阿萨达
2023-03-14 18:56:45
李老师2：回复来了夏洛特烦恼热UI契诃夫的健康萨芬范德萨
2023-03-14 19:07:40
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 撒大大撒阿萨达答
2023-03-14 19:34:30
李老师2：回复来了夏洛特烦恼的收费的是否vcxzvcxzvcxz范德萨发的撒范德萨
2023-03-14 20:03:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 虚拟的保温杯 发表的提问：
补交以前年度的城建税，教育费附加，地方教育费附加，还有滞纳金怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：盈余公积 未分配利润 贷：以前年度损益调整
245楼
2023-03-15 14:57:04
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
246楼
2023-03-15 15:04:20
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好！做2018年的汇算清缴会计分录时，没有以前年度损益调整科目了，那今年我公司又补交企业所得税6978.46元，请问这个补交的企业所得税的完整性会计分录怎么样录入？谢谢老师！
用利润分配代替 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
247楼
2023-03-15 15:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
应交税金去年计提少了。今年可以直接补提吗。还是要用以前年度损益调整
你好，具体是什么税款少计提了？
248楼
2023-03-16 14:05:42
全部回复
未来不是梦2：回复邹老师 城市维护建设税
2023-03-16 14:31:50
邹老师：回复未来不是梦2你好，这样补计提 借；以前年度损益调整——税金及附加 贷；应交税费——城市维护建设税
2023-03-16 15:01:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 牙牙牙 发表的提问：
跨年的红字专票。会计分录可以这样做吗？ 借：应收账款 负数 贷：以前年度损益调整 负数 应交税金-销项税额 负数
你好，不可以，跨年的红字专票账务处理是 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 不需要通过以前年度损益调整科目核算
249楼
2023-03-16 14:15:10
全部回复
牙牙牙：回复邹老师 谢谢老师的解答
2023-03-16 14:37:57
邹老师：回复牙牙牙不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-16 14:52:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 巡山小妖精? 发表的提问：
老师，请问下，我12月份补交了2019年10月到2021年10月份的城建税，以前是5个点，现在全部是7个点，所以补交了2个点，我12月份的账里面会计分录要怎么做呢？那以前年度度的报表要改吗？怎么改呢
您好 请问大概多少金额
250楼
2023-03-16 14:41:50
全部回复
巡山小妖精?：回复bamboo老师 总共8万多
2023-03-16 14:59:36
bamboo老师：回复巡山小妖精?请问单位用什么会计准则
2023-03-16 15:11:51
巡山小妖精?：回复bamboo老师 小企业会计
2023-03-16 15:24:28
bamboo老师：回复巡山小妖精?借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 更正汇算清缴申报表就可以了
2023-03-16 15:52:19
巡山小妖精?：回复bamboo老师 还有滞纳金
2023-03-16 16:10:36
巡山小妖精?：回复bamboo老师 一万多的滞纳金
2023-03-16 16:21:42
巡山小妖精?：回复bamboo老师 我没有做过汇算清缴，更正汇算清缴申报表，是2021的报表吗？都已经申报了，怎么改呢
2023-03-16 16:36:45
bamboo老师：回复巡山小妖精?滞纳金计入营业外支出 不能税前扣除 去税务大厅柜面可以更正的
2023-03-16 16:59:15
巡山小妖精?：回复bamboo老师 以前的汇算清缴需要去大厅更正是，更正后打印出来替换之前的报表就行吗
2023-03-16 17:21:35
bamboo老师：回复巡山小妖精?去大厅填今年的汇算清缴申报表 不去的话 也可以明年做汇算清缴的时候直接扣除
2023-03-16 17:47:17
巡山小妖精?：回复bamboo老师 没明白，2021年的汇算清缴不是明年5月份做吗
2023-03-16 18:11:44
bamboo老师：回复巡山小妖精?今年的是指今年做过的20年的汇算清缴申报表
2023-03-16 18:31:56
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 顺利的鼠标 发表的提问：
退以前年度印花税会计分录
借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
251楼
2023-03-16 15:09:19
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 冷酷的心锁 发表的提问：
收到退回以前年度的附加税怎么做会计分录
借；银行存款 贷：应交税费——教育费附加和城建税 借；应交税费——教育费附加和城建税 贷；以前年度损益调整
252楼
2023-03-16 15:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 腼腆的刺猬 发表的提问：
收到以前年度增值税退税怎么做会计分录，
你好，具体 是什么原因形成的退税？ 
253楼
2023-03-19 17:19:40
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师说，弥补以前年度亏损不需要做分录。汇算清缴时我怎么知道我去年弥补以前亏损是多少呢
你好！ 可以查去年的汇算清缴申报表的
254楼
2023-03-19 17:30:24
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
第一季度所得税滞纳金会计分录，这样做就可以了吗，是否还需涉及“以前年度损益调整”这个科目做分录？
可以。不涉及以前年度损益调整。
255楼
2023-03-19 17:36:03
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料