首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模免征增值税会计分录
分享
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ start 发表的提问：
小规模季度收入少于9万，免交的增值税怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
151楼
2023-02-13 15:52:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 俊秀的翅膀 发表的提问：
小规模纳税人季度收入低于30万，免征的增值税分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
152楼
2023-02-13 15:59:26
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模增值税会计分录及税收优惠会计分录。
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
153楼
2023-02-13 16:20:59
全部回复
太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。
2023-02-13 16:50:24
徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳
2023-02-13 17:10:25
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
请问 增值税差额征税，小规模企业会计处理，即收入、成本会计分录如何做？
收入成本的话，还是正常处理的 只是在确认收入时 对应的应交税费科目 是应交税费-差额征收 就可以了哦
154楼
2023-02-14 15:51:37
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 喜悦的戒指 发表的提问：
小规模纳税人月销售额10万以内免征增值税会计分录怎么做？城建税和教育附加费要交吗？
免增值税，附加税也是免征的
155楼
2023-02-14 16:08:46
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 骑行的蜗牛 发表的提问：
根据《国家税务总局公告2022年第6号》增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的，应按规定开具免税普通发票。请问记账会计分录怎么编制呢？
小规模纳税人单位实现收入的时候账务处理是， 借：银行存款等科目， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税。 小规模纳税人免征增值税的时候账务处理是， 借：应交税费—应交增值税， 贷：营业外收入—增值税减免。
156楼
2023-02-14 16:32:19
全部回复
骑行的蜗牛：回复venus老师 之前我一直按照1%做的应交税费收入，然后季末时将应交增值税收入转入其他收入，这样可以吗？
2023-02-14 16:52:04
venus老师：回复骑行的蜗牛可以的同学没有问题
2023-02-14 17:17:21
骑行的蜗牛：回复venus老师 老师 请问现在免征增值税 还是要按照1%先做应交税费 然后再做免征增值税账务处理吗？
2023-02-14 17:36:51
骑行的蜗牛：回复venus老师 老师 这样做可以吗？
2023-02-14 17:49:30
venus老师：回复骑行的蜗牛你们有经营收入这个科目吗，如果有就这样用没有问题
2023-02-14 18:19:27
骑行的蜗牛：回复venus老师 有这个科目 好的 谢谢
2023-02-14 18:42:22
骑行的蜗牛：回复venus老师 老师我这样做的时候没有把增值税单独做应交税费 可以吗？
2023-02-14 18:52:38
venus老师：回复骑行的蜗牛同学你最好把增值税作为应交税费核算
2023-02-14 19:12:17
骑行的蜗牛：回复venus老师 好的 谢谢老师
2023-02-14 19:40:15
venus老师：回复骑行的蜗牛不用客气祝你生活愉快
2023-02-14 19:53:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Destined Destiny 发表的提问：
请问：小规模减半征收城建税、免征教育费附加的会计分录怎么做？
你好 减半征收的城建税就按减半征收之后实际需要缴纳的 金额做计提，扣缴分录 免征的教育费附加不需要做分录 而不是先做计提然后把减免的结转到营业外收入
157楼
2023-02-14 16:59:59
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 小小 发表的提问：
小规模一季度低于9万，减免的那部分增值税怎么做会计分录
进营业外收入科目
158楼
2023-02-15 16:05:26
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小小马 发表的提问：
你好，请问小规模现在30万以内免缴增值税，那这部分免缴的增值税怎么做会计分录呢
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
159楼
2023-02-15 16:19:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人，月销售额不超10万元，季度销售额不超30万元，免征增值税，会计分录怎么做？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
160楼
2023-02-15 16:32:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陶醉的帆布鞋 发表的提问：
小规模纳税人月销售额不足10万元，免征增值税，免征的增值税及附加税如何会计处理，有相关文件吗
你好！这个没有明确规定了。
161楼
2023-02-16 15:33:46
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
小规模免征增值税计提的税种地税可要交
小规模纳税人免征增值税的话，以增值税为计税依据的地税附加（城建税、教育费附加、地方教育费附加）也是相应免征的。
162楼
2023-02-16 15:51:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下老师，小规模，增值税税率是免税的收入，怎么写会计分录呢？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
163楼
2023-02-16 16:17:59
全部回复
会计学堂：回复邹老师 应交税费-应交增值税 金额怎么确定，票面上没有税额
2023-02-16 16:39:42
邹老师：回复会计学堂你好，因为疫情影响，湖北地区以外的小规模纳税人税率 是1% 增值税=票面含税金额 /1.01*1%
2023-02-16 17:09:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 独特的樱桃 发表的提问：
小规模纳税人免征的2%增值税怎么计算
你好不含税的销售额乘以1%。
164楼
2023-02-19 17:30:26
全部回复
独特的樱桃：回复郭老师 小规模纳税人现在印花税是减半征收么，具体文件政策是？
2023-02-19 17:55:47
郭老师：回复独特的樱桃你好，201913号文件看这个里面都有附加税的。
2023-02-19 18:21:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
关于小规模纳税人一季度30万内的增值税减免的会计分录
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
165楼
2023-02-19 17:49:09
全部回复
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 我看别人做的是 贷方已交税金，这样对吗，做营业外收入会不会多交税
2023-02-19 18:12:08
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴营业外收入要缴纳企业所得税
2023-02-19 18:27:39
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 那可以转到已交税金去吗
2023-02-19 18:48:46
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 大部分企业的分录是什么，借，应交税费-增值税 贷：应交税费_已交税金
2023-02-19 19:00:16
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 这样做可以吗
2023-02-19 19:13:03
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴不可以，减免的计入营业外，是政府的优惠
2023-02-19 19:25:01
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 噢，那其他单位计入已交税金算不正规吗？算不算违法了
2023-02-19 19:42:06
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴是的，会计分录不对的
2023-02-19 20:04:51
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料