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小规模免征增值税会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 仰头是你宠溺的目光℡ 发表的提问：
小规模不超9万还用计提附加税吗？只做一个免征增值税的分录就可以吗？
你好，这种情况不用计提附加税了
166楼
2023-02-19 17:58:16
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仰头是你宠溺的目光℡：回复佟老师 免征增值税的分录还做吗
2023-02-19 18:10:01
佟老师：回复仰头是你宠溺的目光℡借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
2023-02-19 18:27:40
仰头是你宠溺的目光℡：回复佟老师 小规模的
2023-02-19 18:43:46
佟老师：回复仰头是你宠溺的目光℡借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——减免税费
2023-02-19 18:59:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
小规模纳税人自开专票30000也是减免增值税吗会计分录怎么写
你好，不免的 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。
167楼
2023-02-19 18:12:00
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模季度30万以内免交增值税，这个减免下来税额会计分录怎么做？
借 营业外收入 贷 应交增值税
168楼
2023-02-20 14:55:28
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昏睡的小虾米：回复果果老师 反了吧？
2023-02-20 15:25:49
昏睡的小虾米：回复果果老师 不是借应交增值税，贷营业外收入吗
2023-02-20 15:52:04
果果老师：回复昏睡的小虾米报歉，是写反了 借应交增值税，贷营业外收入
2023-02-20 16:18:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师现在小规模纳税人增值税免征，会计分录还用计算销项税额吗，还是销售都计入主营业务收入里
需要免征的，最后转到营业外收入。
169楼
2023-02-20 15:20:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
小规模的增值税的会计分录
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
170楼
2023-02-20 15:27:43
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执子之手：回复maize老师 为什么群里提问题不回答了
2023-02-20 15:44:55
执子之手：回复maize老师 缴纳的时候怎么结转
2023-02-20 16:14:43
maize老师：回复执子之手我上面全套分录已经写啦，现在的问题是在会计答回复，不是在群。
2023-02-20 16:42:56
maize老师：回复执子之手交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
2023-02-20 17:08:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
小规模增值税会计分录大全？
你好 小规模 取得收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税 贷银行存款 按这个来
171楼
2023-02-20 15:47:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小# 发表的提问：
小规模增值税免征 而附加税只减半征收？还是免征？
你没有增值税就没附加税，要是有增值税需要交附加税就可以享受减半征收
172楼
2023-02-20 16:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 孟柏秀 发表的提问：
减免增值税小规模怎么分录
你好 借应交税费-应交增值税 借营业外收入
173楼
2023-02-21 15:03:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王静 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不超30万，增值税免，会计分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
174楼
2023-02-21 15:25:58
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王静：回复maize老师 如果通过未交增值税科目呢
2023-02-21 15:48:59
maize老师：回复王静借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入应交税费--未交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--未交增值税 贷：营业外收入
2023-02-21 16:16:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ WJ 发表的提问：
请问小规模纳税人增值税及附加税免税后的会计分录怎么写
你好，减免的不用计提就是了，所以不用做计提的分录
175楼
2023-02-21 15:38:24
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WJ：回复邹老师 直接计入营业收入吗？ 借：银行存款 贷：营业收入 月末结转：借：营业收入 贷：管理费用 或者其他费用吗
2023-02-21 15:53:40
邹老师：回复WJ你好，不用计提，不用做分录的
2023-02-21 16:14:07
WJ：回复邹老师 例如收入30000，增值税873.79（免税） 借：银行存款 30000 贷：营业收入 30000 月末结转 借：营业收入30000 贷：一营业成本 (管理费用） 就行了吗？免税的部分不计提是吗？
2023-02-21 16:41:18
邹老师：回复WJ借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免 的增值税需要转入营业外收入，附加税不需要计提的
2023-02-21 16:55:36
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 孤独的溪流 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税，所得税免吗？
你好 小规模是月销售额不到10万 ，季度不到30万免增值税 所得税不免
176楼
2023-02-21 15:46:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
177楼
2023-02-21 16:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 丽 发表的提问：
小规模纳税人季度不超过30万免征增值税，开了专票分录怎样写
你好，小规模纳税人季度不超过30万免征增值税，开了专票，这里的专用发票不免征增值税的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
178楼
2023-02-22 15:07:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 盛开的小晴天 发表的提问：
老师，现在小规模季度不满30万增值税减免，会计分录怎么做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
179楼
2023-02-22 15:29:09
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盛开的小晴天：回复bamboo老师 营业外收入设一个二级科目的话设什么合适啊
2023-02-22 15:50:27
盛开的小晴天：回复bamboo老师 还有这个营业外收入还需要交所得税吗
2023-02-22 16:19:02
bamboo老师：回复盛开的小晴天可以计入营业外收入——减免税收入
2023-02-22 16:35:51
盛开的小晴天：回复bamboo老师 1.这个营业外收入需要缴纳所得税吗？2.老师，工商年报中的纳税总额是填18年实际缴纳的税款还是填所属期是18年的税款
2023-02-22 16:48:20
bamboo老师：回复盛开的小晴天营业外收入需要缴纳所得税 工商年报中的纳税总额是填18年实际缴纳的税款
2023-02-22 17:16:08
盛开的小晴天：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 17:44:09
bamboo老师：回复盛开的小晴天不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-22 18:07:59
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 白活阿德 发表的提问：
小规模的免征增值税收入怎么做账，可以请老师列出分录吗
你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
180楼
2023-02-22 15:56:54
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