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小规模免征增值税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师，小规模季度销售额没到九万，免征增值税和附加税，那免征的附加税季末还要写计提分录和次月免交的分录吗
免征的附加税不用写分录的
106楼
2023-01-28 16:50:58
全部回复
sunny：回复张艳老师 老师 那增值税是要转出到未交增值税次月做营业外收入的吧
2023-01-28 17:18:42
sunny：回复张艳老师 假如增值税季度达到起征点了，但是教育费附加和地方教育费附加季销售额小于50万是免征的 这时候附加税季末是要计提的 然后次月做营业外收入的吗
2023-01-28 17:32:35
张艳老师：回复sunny季度末就做转入营业外收入。
2023-01-28 17:43:59
sunny：回复张艳老师 假如增值税季度达到起征点了，但是教育费附加和地方教育费附加季销售额小于50万是免征的 这时候附加税季末是要计提的 然后次月做营业外收入的吗
2023-01-28 17:54:56
张艳老师：回复sunny是要计提的，还是季度末做分录计入营业外收入的。不要次月做的。
2023-01-28 18:17:59
sunny：回复张艳老师 老师 我现在开始按照这样做 但是之前都季末计提 次月确认营业外收入的 这有什么影响吗 我不用再一个个去改过来吧
2023-01-28 18:42:35
张艳老师：回复sunny如果可以反结账的话，把今年的账务给调正确了就行了。如果不能反结账的话，就那么处理吧。
2023-01-28 19:01:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，小规模企业，本月开票10万，按1%征收率开的，季度不超30万，免征增值税，会计分录怎么做？
你好！ 借：应收账款101000 贷：主营业务收入100000 应交税费…应交增值税1000
107楼
2023-01-29 16:02:22
全部回复
蒋飞老师：回复晨汐 美好时光借：应交税费…应交增值税1000 贷：营业外收入1000
2023-01-29 16:20:24
晨汐 美好时光：回复蒋飞老师 老师，根据政策，季度普票不超30万，1000增值税也免征，这个分录怎么做？
2023-01-29 16:48:12
蒋飞老师：回复晨汐 美好时光和上面做账思路是一样的
2023-01-29 17:11:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
108楼
2023-01-29 16:29:00
全部回复
活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-01-29 16:45:56
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-01-29 17:01:53
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-01-29 17:28:06
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-01-29 17:44:32
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-01-29 18:13:33
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-01-29 18:34:22
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-01-29 19:00:07
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-01-29 19:22:20
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-01-29 19:42:44
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-01-29 19:57:49
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-01-29 20:16:27
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-01-29 20:42:17
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
109楼
2023-01-29 16:50:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 时间尽头 发表的提问：
规模纳税人已计提的增值税，现在不超过30万，免征增值税，怎样把计提的增值税转出会计分录
你好，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
110楼
2023-01-30 15:50:53
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人销售额未达起征点，税费减免会计分录？
你好，减免的税费转入营业外收入
111楼
2023-01-30 16:16:32
全部回复
。：回复暖暖老师 只做增值税的吗？可以请老师写一下分录吗？
2023-01-30 16:34:30
暖暖老师：回复。借应交税费～应交增值税 贷营业外收入
2023-01-30 17:00:28
。：回复暖暖老师 要做附加税的吗？
2023-01-30 17:25:16
暖暖老师：回复。附加税也是这样结转的
2023-01-30 17:40:35
。：回复暖暖老师 意思是也需要计提附加税再转对吗？
2023-01-30 18:01:43
暖暖老师：回复。对的，先计提再结转
2023-01-30 18:15:01
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 丽 发表的提问：
小规模纳税人季度不超过30万免征增值税，分录怎样写
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
112楼
2023-01-30 16:25:34
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，未达到30万，减免增值税，怎么写会计分录。
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
113楼
2023-01-30 16:47:58
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
114楼
2023-01-31 16:19:08
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ HM 发表的提问：
小规模，季度不到9W免缴增值税，这个会计分录怎么做？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
115楼
2023-01-31 16:28:50
全部回复
HM：回复maize老师 应交税费的三级科目能写一下吗？
2023-01-31 16:52:30
maize老师：回复HM应交税费-应交增值税没有三级科目
2023-01-31 17:22:05
HM：回复maize老师 老师，应交税费的三级科目
2023-01-31 17:41:25
maize老师：回复HM小规模的增值税没有三级科目，财会2016,22
2023-01-31 18:07:51
HM：回复maize老师 谢谢
2023-01-31 18:23:17
maize老师：回复HM满意请给五星好评，谢谢。
2023-01-31 18:38:08
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ i money 发表的提问：
小规模纳税人销售收入未达起征点，增值税免税，那附加税还需要计提吗？如需要会计分录是怎样的
你好！要计提的，借；税金及附加 贷：应交税费-城建税 教育费附加 地方教育附加 最后应交税费转入营业外收入
116楼
2023-01-31 16:47:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
117楼
2023-02-01 15:55:20
全部回复
欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2023-02-01 16:08:08
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2023-02-01 16:36:00
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2023-02-01 16:46:35
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2023-02-01 17:11:21
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2023-02-01 17:25:55
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2023-02-01 17:44:57
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2023-02-01 18:03:25
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
2022年4月1日起免征增值税，小规模纳税人与一般纳税人该如何做账，具体的会计分录分别是什么？
小规模免增值税 借：应收账款 贷：主营业务收入 一般纳税人不免增值税 正常做分录
118楼
2023-02-01 16:23:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 淡淡的爆米花 发表的提问：
小规模开票咨询服务1万元，免征增值税，会计分录怎么做？城建税、教育费附加、印花税怎么算？
借银行存款贷，主营业务收入，不需要交附加税，也不需要交印花税。
119楼
2023-02-01 16:44:59
全部回复
淡淡的爆米花：回复郭老师 4月起小规模免征增值税，附加税，印花税，城建税，水利基金都不需要交了吗？
2023-02-01 17:07:47
郭老师：回复淡淡的爆米花你好，如果你的季度销售额30万以内可以免水利建设，其他的都不需要缴纳。
2023-02-01 17:32:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
小规模增值税减免分录？
你好，是月末将不需 交的增值税转入营业外收入么 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
120楼
2023-02-02 15:52:21
全部回复
奋发向上的小毛驴：回复立红老师 是不是转到减免税款，这样年末所得税要多交了。
2023-02-02 16:04:57
立红老师：回复奋发向上的小毛驴你好，是的，因为营业外收入是增加利润的。
2023-02-02 16:29:46
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