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小规模免征增值税会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师小规模增值税未达起征点，那减免增值税时怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
16楼
2022-12-14 02:32:28
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爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2022-12-14 02:57:31
佟老师：回复爱拼二级科目减免税费
2022-12-14 03:22:20
爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗
2022-12-14 03:41:27
佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了
2022-12-14 04:08:18
爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了
2022-12-14 04:19:29
佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划
2022-12-14 04:34:31
爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2022-12-14 04:54:04
佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转
2022-12-14 05:22:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
17楼
2022-12-14 03:37:53
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
你好 借应收 贷收入 应交税费    不征税的不用写这个科目  借应交税费 贷营业外  收入减免的  
18楼
2022-12-14 04:58:50
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人多少万收入可暂免征收增值税 会计分录怎做
月销售额不超过3万以下（含3万） 销售 借：应收帐款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 政策减免 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
19楼
2022-12-14 06:14:03
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 金牌财税 发表的提问：
小规模纳税人季度不超30万，免征的增值税，怎样做会计分录
借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：营业外收入税收减免
20楼
2022-12-14 07:21:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
小规模纳税人符合免征增值税的条件，会计分录是什么，免征的增值税额记入到营业外收入么？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
21楼
2022-12-18 19:15:25
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3.1415926：回复bamboo老师 免征增值税是不是就可以不用计提附加税了，还是正常计提然后在走营业外收入？
2022-12-18 19:27:50
bamboo老师：回复3.1415926是的 免增值税不用计提附加税
2022-12-18 19:38:59
3.1415926：回复bamboo老师 那减半征收的附加税是不是就按减半的实际数计提就行，
2022-12-18 19:57:07
bamboo老师：回复3.1415926减半征收的附加税可以按按减半的实际数计提就行
2022-12-18 20:19:55
3.1415926：回复bamboo老师 我上个月享受附加全免但是交税了，这个月把附加税退回来了，退回来的我该怎么做账，冲税金及附加么？
2022-12-18 20:40:34
bamboo老师：回复3.1415926做计提的相同红字分录也可以
2022-12-18 20:51:35
3.1415926：回复bamboo老师 好的，谢谢，
2022-12-18 21:16:10
bamboo老师：回复3.1415926不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-18 21:34:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
小规模纳税人一个季度开普票不超过9万不是免征增值税吗？免征得增值税如何做会计分录？
是的啊，借：应交税费贷：营业外收入
22楼
2022-12-18 19:36:10
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
小规模纳税人从季度计提增值税到缴纳增值税的会计分录是什么？免征和不免征的情况请帮忙分开写
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 不免征缴纳增值税时 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷银行存款。 免征缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷 ：营业外收入
23楼
2022-12-18 19:46:05
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大镜框：回复果果老师 不用单独计提增值税吗？
2022-12-18 20:24:25
果果老师：回复大镜框不用，增值税是价外税
2022-12-18 20:48:16
伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
小规模纳税人的应交税费增值税销项税会计分录录怎么做，有免征和未免征两种情况
免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 未免征， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
24楼
2022-12-18 19:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到纳税金额的免征增值税金额如何做会计分录？
您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
25楼
2022-12-19 17:27:57
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 搞怪的灯泡 发表的提问：
小规模免征增值税的会计处理，
只设置应交税费-应交增值税科目可以了 第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
26楼
2022-12-19 17:44:24
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好：从2022年4月1日开始小规模免征增值税，免征的部分增值税会计分录怎么写，专票部分不免征还是计入应交税费-应交增值税-吗？
开专票不免征增值税的
27楼
2022-12-19 18:05:59
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????：回复东老师 普票免征增值税的话。小规模纳税人怎么写分录呢。
2022-12-19 18:31:12
东老师：回复????借银行存款贷主营业务收入。
2022-12-19 18:44:45
????：回复东老师 免征增值税这部分增值税就不写分录了？直接把免征的增值税计入主营业务收入就可以了？
2022-12-19 19:07:08
东老师：回复????因为你都是免税的了，还怎么区分税费对吧。
2022-12-19 19:24:40
????：回复东老师 好的。谢谢老师
2022-12-19 19:50:35
东老师：回复????不客气，帮忙给个五星好评
2022-12-19 20:09:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
28楼
2022-12-20 16:56:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 傻傻的书包 发表的提问：
2022年4月号起，小规模免征增值税如何做会计分录，税费那部分要做应交增值税-减免税款吗？
不用 借银行存款贷，主营业务收入，直接做这个就可以了
29楼
2022-12-20 17:15:33
全部回复
傻傻的书包：回复郭老师 减免税款这部分属于收入啊，为什么不做减免啊
2022-12-20 17:35:51
郭老师：回复傻傻的书包你好，你开免税的税率，发票上的税额有吗？你的应交税费怎么算出来的？
2022-12-20 17:53:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 东冬 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税分录怎么做
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
30楼
2022-12-20 17:34:13
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东冬：回复bamboo老师 销售收入的分录做完，再做这个分录吗
2022-12-20 17:45:14
bamboo老师：回复东冬开具发票的时候正常确认收入跟税金 季末确认不需要缴纳增值税的时候 再做这笔分录
2022-12-20 18:06:38
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