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小规模免征增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的全部分录？
你好，小规模纳税人 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免征增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
31楼
2022-12-20 17:54:41
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微信用户：回复邹老师 第一步确认收入时按几个点计应交增值税？
2022-12-20 18:14:23
邹老师：回复微信用户你好，按现在的政策，增值税税率是按1% 
2022-12-20 18:25:33
微信用户：回复邹老师 也就是季末转入营外收入科目的金额？那申报时是按多少？
2022-12-20 18:46:12
邹老师：回复微信用户你好，现在申报也是按1%啊   季末转入营外收入科目的金额=不含税收入*1% 
2022-12-20 19:02:36
微信用户：回复邹老师 是啊，也就是确认收入时计提的应交增值税金额啊
2022-12-20 19:18:38
邹老师：回复微信用户你好，确认收入时计提的应交增值税=含税金额/1.01*1%=不含税收入*1% 
2022-12-20 19:45:34
微信用户：回复邹老师 对啊，计提多少季末就转入多少到营外收入
2022-12-20 19:59:14
邹老师：回复微信用户你好，如果是全部免征了，就是这样处理 
2022-12-20 20:15:18
微信用户：回复邹老师 我们符合季销小于45万
2022-12-20 20:35:22
邹老师：回复微信用户你好，那就是计提了多少，就结转多少的
2022-12-20 20:59:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
小规模纳税人，月3万以下免征增值税，那么会计分录怎么做？月报
月报吗？ 月度不做，季度末做 季不超过9万 借应交税费－应交增值税贷营业外收入
32楼
2022-12-20 18:05:59
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 怡桐 发表的提问：
小规模企业，季度不满30万，免征增值税，免征的增值税如何做分录！
同学，你好， 1）发生时账务处理为： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入    应交税费—应交增值税 2）月销售额不超过10万或季度不超过30万 借：应交税费—应交增值税    贷：其他收益 借：其他收益 贷：本年利润
33楼
2022-12-21 16:34:20
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈自林 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税分录怎么写
小规模纳税人减免的增值税借应交税费贷营业外收入。
34楼
2022-12-21 16:54:17
全部回复
陈自林：回复玲老师 小规模纳税人免了增值税，那么城建税，教育附加，地方教育附加，也都为0吧？也免了吧？？
2022-12-21 17:15:30
玲老师：回复陈自林对的 没有实际交的增值税就没有附加税这些了
2022-12-21 17:39:41
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模减免增值税怎么做会计分录？
借：应交税费 贷：营业外收入
35楼
2022-12-21 17:15:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 王朵 发表的提问：
小规模免征增值税分录要做吗？怎么做
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
36楼
2022-12-21 17:39:57
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王朵：回复郭老师 所得税计提标准是什么
2022-12-21 17:51:51
郭老师：回复王朵你好，是查账征税的话，根据利润来。小型微利企业利润100万以内的税率是2.5%，利润100万到300万之间的税率是10%。
2022-12-21 18:16:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ daisy 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额未超过9万，免征增值税，会计分录怎么做？
借：应交税费 贷：营业外收入
37楼
2022-12-21 18:02:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不到30万 免征的增值税的会计处理分录
会计分录： 1、销售时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、月末或者季末确定不用交增值税时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
38楼
2022-12-22 17:04:23
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
小规模纳税人，增值税的会计分录应该怎样做呢？超过免征范围的，和在免征范围内的分别怎么记呀？
小规模纳税企业，在确定收入的时候同时确定增值税，等到季度确定不用交税了，增加一笔，借：应交税费-增值税，贷：营业外收入-政府减免
39楼
2022-12-22 17:31:50
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瘋1樣的女子：回复小杨老师 二级科目直接计入未交增值税吗？
2022-12-22 18:05:03
小杨老师：回复瘋1樣的女子不是的，小规模纳税人不涉及未交增值税的，应交税费-增值税-销项税
2022-12-22 18:22:37
瘋1樣的女子：回复小杨老师 哦哦。那有税还用结转吗？
2022-12-22 18:32:43
小杨老师：回复瘋1樣的女子没有啦，只有增值税结转的
2022-12-22 18:44:38
瘋1樣的女子：回复小杨老师 嗯嗯，我说的就是增值税超过免征范围了，需要交税我是不是就得结转。没超免征范围就转入营业外收入
2022-12-22 19:04:26
小杨老师：回复瘋1樣的女子嗯嗯，是的。没有增值税，其他附加税也就没有啦，
2022-12-22 19:28:07
瘋1樣的女子：回复小杨老师 好的谢谢
2022-12-22 19:44:27
小杨老师：回复瘋1樣的女子嗯嗯，不客气，祝您工作愉快
2022-12-22 20:03:57
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
40楼
2022-12-22 17:59:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 专一的铃铛 发表的提问：
小规模企业免征增值税，但又代开了一张专票，这会计分录应如何做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
41楼
2022-12-23 17:01:43
全部回复
专一的铃铛：回复bamboo老师 但是有其他普票的税金，这些税金是计收入的，请问如何操作
2022-12-23 17:24:56
bamboo老师：回复专一的铃铛普票的税金也是这样写分录的 免征的时候 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-23 17:54:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 快乐 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理
你好 借方应交税费-应交增值税 贷方营业外收入
42楼
2022-12-23 17:07:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
43楼
2022-12-23 17:14:45
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
44楼
2022-12-23 17:38:45
全部回复
累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2022-12-23 17:59:50
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2022-12-23 18:11:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模增值税全免的会计分录怎么做
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
45楼
2022-12-23 17:59:59
全部回复
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