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小规模免征增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 梦*鸢※幻*痕 发表的提问：
老师：小规模纳税人免征的增值税和附加税的会计分录怎样填写？免征的税款申报所得税时要怎样处理？
你好 免征的增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免 附加税免征了就不需要计提了 免征的增值税计入所得税申报表的利润总额栏次填写申报
61楼
2022-12-27 17:06:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 忧伤的铃铛 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税如何做会计科目
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
62楼
2022-12-27 17:13:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 等一场陈年 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不超过30万的，免征增值税。那这部分怎么做会计分录呢
借应交税费，应交增值税减免税额贷，营业外收入
63楼
2022-12-27 17:34:24
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等一场陈年：回复玲老师 增值税每月结转是怎么结转呢
2022-12-27 17:45:43
玲老师：回复等一场陈年您好，小规模纳税人没有结转增值税的分录了
2022-12-27 18:02:58
等一场陈年：回复玲老师 直接不用结转？交增值税的时候就借未交增值税，贷银行存款。免征的部分就借减免税额，贷营业外收入。对吗？
2022-12-27 18:32:20
玲老师：回复等一场陈年您好，对的，小规模纳税人就是您说的这样处理
2022-12-27 18:48:47
等一场陈年：回复玲老师 好的，谢谢您
2022-12-27 19:14:37
玲老师：回复等一场陈年您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2022-12-27 19:28:46
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 黄小花 发表的提问：
小规模纳税人，增值税免征了，附征税就不用交，那附征税需要每月计提么？如果需要，计提和免征的分录分别是？
您好，不需要每月计提的。
64楼
2022-12-27 17:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Zora 发表的提问：
小规模增值税未达起征点的会计分录怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
65楼
2022-12-28 17:23:13
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 布袋熊 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，季度销售额不足30万免征增值税，会计分录怎么做
你好！借应交税费贷营业外收入
66楼
2022-12-28 17:33:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
小规模因为增值税免征了，所以附加税没交也算免征了，附加税免征怎么做分录
可以不用计提的
67楼
2022-12-28 17:50:59
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青春年华：回复郭老师 那12月底的时候直接不计提是吧，那我想知道计提了，免征的附加税怎么做分录呢
2022-12-28 18:14:01
郭老师：回复青春年华你计提依据是啥，没有增值税你的计提依据是0
2022-12-28 18:40:10
青春年华：回复郭老师 一开始我不知道那部分增值税是免征的就按此增值税的金额计提的附加税啊
2022-12-28 18:59:38
郭老师：回复青春年华结转到营业外收入或者红冲计提
2022-12-28 19:09:54
青春年华：回复郭老师 那我直接修改12月月末的计提附加税金额也可以吧
2022-12-28 19:30:30
郭老师：回复青春年华可以
2022-12-28 19:58:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ cfh 发表的提问：
小规模未达起征点免交增值税怎么做分录呢
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
68楼
2023-01-02 10:04:42
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 个性的洋葱 发表的提问：
小规模纳税人这个季度未达起征点免交增值税，会计分录下个季度做可以么？
可以下个季度做免税收入 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
69楼
2023-01-02 10:30:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
70楼
2023-01-02 10:36:00
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-01-02 11:02:10
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-01-02 11:16:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 麦M 发表的提问：
老师好，小规模公司未达起征点免征增值税怎么写分录
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税， 不需要交税。在季度末的那个月，借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
71楼
2023-01-03 16:43:17
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麦M：回复郭老师 写到二级科目就可以吗？还是要写应交税费应交增值税销项税额。
2023-01-03 16:56:21
郭老师：回复麦M好，写到二级科目就可以的。
2023-01-03 17:12:37
麦M：回复郭老师 之前写到三级科目了，怎么办呢？
2023-01-03 17:38:51
郭老师：回复麦M写到三级就写到三级，你充的时候也是冲三级。
2023-01-03 17:56:31
麦M：回复郭老师 写到三级的分录麻烦老师再写一下。
2023-01-03 18:22:18
郭老师：回复麦M借应交税费应交增值税销项贷营业外收入。
2023-01-03 18:44:30
麦M：回复郭老师 冲的时候写 借：应交税费应交增值税减免税额 贷：营业外收入。可以吗？
2023-01-03 19:04:47
郭老师：回复麦M好，不用那么麻烦，直接冲贷方的就可以啊，你想做的话可以这么做的。
2023-01-03 19:20:03
麦M：回复郭老师 知道了，谢谢老师！
2023-01-03 19:49:33
郭老师：回复麦M不用客气，工作愉快。
2023-01-03 20:03:13
麦M：回复郭老师 之前用了应交税费-应交增值税-减免税额，现在可以按你的写吗？
2023-01-03 20:28:34
郭老师：回复麦M可以的 可以这么做的。
2023-01-03 20:54:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
72楼
2023-01-03 16:59:35
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
73楼
2023-01-03 17:08:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冷暖自知 发表的提问：
老师您好，请问小规模纳税人销售额在十万内免征增值税会计分录怎么做？谢谢
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
74楼
2023-01-03 17:14:11
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冷暖自知：回复bamboo老师 要记入营业外收入？不是应交增值税-免征增值税？
2023-01-03 17:31:01
bamboo老师：回复冷暖自知是的 要计入营业外收入
2023-01-03 17:57:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
75楼
2023-01-03 17:38:58
全部回复
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