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税控设备全额抵扣会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
购买税控盘全额抵税会计分录怎么做
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
151楼
2023-02-12 18:11:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
老师 增值税税控盘维护费可以全额抵扣吗？会计分录怎么做呢
金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
152楼
2023-02-13 15:27:46
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布兜小新：回复maize老师 好的 谢谢老师
2023-02-13 15:51:42
布兜小新：回复maize老师 那减免税款需要结转到未交增值税那吗
2023-02-13 16:09:45
maize老师：回复布兜小新你是一般纳税人还是小规模？
2023-02-13 16:22:07
布兜小新：回复maize老师 老师，我们是一般纳税人
2023-02-13 16:46:48
maize老师：回复布兜小新那需要月末结转到未交增值税这个科目。
2023-02-13 17:12:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晴空 发表的提问：
老师，增值税税控设备维护费那280元不是可以全额抵扣嘛，但是我们交不着税，在系统里虽然填了，到实际抵扣额是0，我在账上该怎么办呢？
你好 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
153楼
2023-02-13 15:52:40
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晴空：回复玲老师 分录是这么写的，问题是我们交不着税，在报税系统里实际的抵减额是0，最后留抵的税额和我账上留抵的税额不一样了啊
2023-02-13 16:10:21
玲老师：回复晴空你好 留 抵不写分录 就是写抵扣不的分录
2023-02-13 16:40:04
晴空：回复玲老师 我就写了上边两个分录，管理费用那不是减少了280嘛，在留抵税额这不得加上啊，要不然不平账啊，加上吧又和系统里的留抵税额不一样了，这该怎么办啊？
2023-02-13 17:05:49
玲老师：回复晴空你好 抵扣的分录 你写上面的就对 留 抵在报表里体现 以后有税了会自动抵税
2023-02-13 17:21:26
晴空：回复玲老师 那我这280不抵了行不？
2023-02-13 17:46:24
玲老师：回复晴空你好 可以，你可以放弃抵扣
2023-02-13 17:57:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ S.cn 发表的提问：
购买的税控设备可以完全抵税吗？怎样做分录
你好，可以全额抵扣 是小规模还是一般纳税人？
154楼
2023-02-13 16:03:00
全部回复
S.cn：回复邹老师 小规模
2023-02-13 16:24:11
S.cn：回复邹老师
2023-02-13 16:52:43
S.cn：回复邹老师 买税控设备总共花了1370元，上面这个申报表我应该把金额填在哪里
2023-02-13 17:19:44
邹老师：回复S.cn你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 在减免税额明细表填写减免的
2023-02-13 17:32:48
S.cn：回复邹老师 不需要在我发的这个表里填写吗？
2023-02-13 17:52:36
邹老师：回复S.cn你好，不需要，你发的表格是用来填写收入的
2023-02-13 18:16:28
S.cn：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-13 18:31:50
邹老师：回复S.cn不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 18:47:14
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
航天金税的专用设备发票全额抵扣的分录如何做？
您好！购买金税盘和交技术维护费时：借：管理费用      贷：现金或银行存款抵减时：借：应交税费—应交增值税（减免税款）      贷：管理费用
155楼
2023-02-13 16:23:58
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
增值税一般纳税人 税控系统维护费，全额抵扣，会计分录怎么做
你好 ，购买时 借管理费用-办公费 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用-办公费（负数）
156楼
2023-02-14 16:42:32
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 魏芹 发表的提问：
一般纳税人购买专用税控设备可减免税金额为1823元，这个怎样做分录？
一般纳税人购买专用税控设备可减免税金额为1823元，这个怎样做分录？
157楼
2023-02-14 16:52:29
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文老师：回复魏芹购入设备时 借 固定资产/低值易耗品/管理费用 贷银行存款/现金。 抵减增值税税额时 借应交税金--应交增值税（减免税额） 贷 营业外收入
2023-02-14 17:17:24
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小会计 发表的提问：
请问老师，一般纳税人购买税控设备和抵扣税控设备的分录怎么写？
你好，购买时 借:管理费用–办公费 贷:银行存款 抵扣时 借:管理费用–办公费(金额红字) 借:应交税费–应交增值税–减免税
158楼
2023-02-14 16:59:59
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小会计：回复彩丽老师 第二步抵扣时候才做，不抵扣不用做第二步对吧？
2023-02-14 17:27:27
彩丽老师：回复小会计是的，抵扣增值税的当月才做这笔分录
2023-02-14 17:40:01
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 于孟琦 发表的提问：
税控盘抵扣是不是820全额抵扣，购买设备和一年的技术维护费税控盘抵扣有时间限制吗
一般备案了没有时间限制
159楼
2023-02-15 15:20:43
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于孟琦：回复李老师 刚问税务局说不用备案，直接在申报表上填写就可以，我这个第一季度时填申报表全额抵扣，会计分录怎么做
2023-02-15 15:43:21
李老师：回复于孟琦借应缴税费应缴增值税 贷营业外收入
2023-02-15 16:12:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 美丽心情 发表的提问：
税控设备全额抵扣，这820元填地哪个位置呀，我的减免税明细表这820填的对吗，是这个月抵扣完，期末是0吗，主表把这820填在18，19哪一行呀
你好，是在减免税明细表2 3 4按820填写 在主表的应纳税额减征额填写820
160楼
2023-02-15 15:46:15
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美丽心情：回复邹老师 820不是填在减免税明细里了吗，不是应该填在“本期免税额”这行吗，是不是最后还得在“本期预缴税款”里填上820啊，只有把这个填上了，最后的“本期应补（退）税额”这个数才和我的税额一样，
2023-02-15 16:16:48
邹老师：回复美丽心情你好，820是填写在18行的
2023-02-15 16:43:57
美丽心情：回复邹老师 老师我们是小规模，上季度专票和普票没达到9万，但是开专票了，税金是200元，是不是开的普票的税金就不用交了啊，比如说普票税金是378.64，专票税金是200，请问这100元填在哪一行啊，我上月报的时候填在19行和20行了，这样对吗
2023-02-15 17:06:34
邹老师：回复美丽心情你好，100元是？
2023-02-15 17:25:23
美丽心情：回复邹老师 不是100元，就是普票税金378.64，应该填在哪一行，我填的对吗，小规模没超9万
2023-02-15 17:40:21
邹老师：回复美丽心情你好，把收入填写在小微企业免税销售额栏次就可以了
2023-02-15 17:55:55
美丽心情：回复邹老师 老师，为什么我一打开增值税申报表本年累计数是显示的是我一季度那个数，现在打开不是应该显示第三季度 的数吗，我要是把本期数填上，本年累计数也不是我报表上的数而是相差一个第一季度的数，这是为什么，这样显示对吗
2023-02-15 18:13:37
邹老师：回复美丽心情你好，应当显示第三季度累计的数据的才是的 是不是税局系统数据出错了
2023-02-15 18:23:47
美丽心情：回复邹老师 我每个季度报税都是显示的是第一季度的数，填完，本期数和本年累计数都是相差第一季度的差额
2023-02-15 18:46:15
邹老师：回复美丽心情你好，应当是这个季度申报显示的是上个季度的数据才对的
2023-02-15 19:16:03
美丽心情：回复邹老师 老师，我刚才算错了，这个本年累计数和我报表的表年累计数不一样差额是我上个季度末达9万那个没交税的开的普票的收入，这样显对吗，我报表上本年累计数是27万，申报时生成的本年累计数是26万，差的一万正好是上个季度的免税销售额
2023-02-15 19:27:54
邹老师：回复美丽心情你好，申报表数据与你账面收入是需要一致才可以的
2023-02-15 19:45:19
美丽心情：回复邹老师 老师，我上个季度 的报表是不是填错了呀，不达9万，普票不交税是不是也应该把收入填在第三行呀，我没填，我直接填在了免税销售额这一栏了，所以本年累计数就和报表不一样了，上个季度也不一样，这个季度所以也不一样了，这样怎么改呀
2023-02-15 20:03:44
邹老师：回复美丽心情你好，收入不达到9万，填写在小微企业免税销售额栏次 你需要把你账面收入，与你增值税各项收入（代开，免税，应税）比较，看是否一致的
2023-02-15 20:17:34
美丽心情：回复邹老师 现在我的申报表 上的本年累计数和我帐面上的本年累计数不一样，差一万的免税销售收入，上个季度填表时在税控器具普票收入栏我没有填写，这个怎么办呀，这个季度报数，本年累计数也不对
2023-02-15 20:29:06
邹老师：回复美丽心情你好，你可以填表去税局做更正申报，使得本年累计的收入数据一致
2023-02-15 20:51:23
美丽心情：回复邹老师 老师，这是我上个季度的报表，这个普票收入是12621.36（不达9万不用交税），专票是19672.04，我应该分别填在那几行呀，我去税局是不是改正这个申报表呀，然后才能报这个季度的呀
2023-02-15 21:12:40
邹老师：回复美丽心情你好，专用发票填写在第二行税局发票收入，普通发票收入填写在小微企业免税销售额栏次
2023-02-15 21:39:32
美丽心情：回复邹老师 我也是这样填的呀，可以本年累计数就不对，开的普票还用填在“税控器具开具的普通发票不含税销售额”这个栏目吗
2023-02-15 21:51:49
邹老师：回复美丽心情普通发票收入填写在小微企业免税销售额栏次 而不是税控器具栏次
2023-02-15 22:17:26
美丽心情：回复邹老师 （一）应征增值税不含税销售额（3%征收税），这个数里是不是应该含普票收入，然后我把专票的收入填上，普票的填在小微企业免税销售额栏次，这样上个季度的是不是就对了呀
2023-02-15 22:40:39
邹老师：回复美丽心情你好，代开的填写在发票收入栏次，同时把发票收入填写在第一行 然后把普通发票收入填写在小微企业免税销售额栏次
2023-02-15 23:05:00
美丽心情：回复邹老师 这样填不对呀，我上个季度就是这样填的，填完后本年累计数里不包括普票收入，和我帐套生成的报表本年累计数不一样
2023-02-15 23:25:20
邹老师：回复美丽心情你好，是这样填写，但是你做账需要考虑所有收入，包括普通发票，发票，无票收入
2023-02-15 23:53:54
美丽心情：回复邹老师 对，我的帐面本年累计数是所有收入，申报表上的本年累计数里不包括免税的收入，就是那笔 不达9万没交税的收入，我的申报对吗申报表和我的报表不一致
2023-02-16 00:19:09
邹老师：回复美丽心情你好，你需要去税局把这笔免税收入做申报，这样才可以做到数据一致的
2023-02-16 00:34:41
美丽心情：回复邹老师 这笔免税收入做哪种申报，末达9万不交税呀
2023-02-16 01:03:27
邹老师：回复美丽心情你好，填写在小微企业免税销售额栏次申报
2023-02-16 01:31:30
美丽心情：回复邹老师 这个栏次我填写了，可就是本年累计数对不上，要是第一栏的本年累计数和小微企业免税销售额栏次的本年累计数加一起正好是我报表上的收入的本年累计数，这样我的申报对吗
2023-02-16 01:48:38
邹老师：回复美丽心情你好，普通发票免税收入是需要填写在小微企业免税销售额栏次申报的
2023-02-16 02:09:10
美丽心情：回复邹老师 我只有税控设备抵扣这一项是不是不用填写增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料，只填写增值税减免税申报明细表
2023-02-16 02:36:34
邹老师：回复美丽心情你好，是的，是这样填写申报
2023-02-16 02:52:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 要减肥的草丛 发表的提问：
全额抵扣的28会计分录
你好 金税盘的吗 借应交税费应交增值税减免税款28借管理费用-28
161楼
2023-02-15 16:04:19
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ —Content。 发表的提问：
我是一般纳税人，买税控设备480对方给了两张发票，一张专票280，一张普票200，税控设备可以全额抵扣是480全抵吗
你好，是的，你的理解正确。
162楼
2023-02-15 16:21:25
全部回复
—Content。：回复陈静老师 我做分录该如何处理
2023-02-15 16:40:57
陈静老师：回复—Content。你好！ 1、支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵减时： 借：应交税费-应交增值税费（减免税额） 借：管理费用（红字）
2023-02-15 17:00:58
—Content。：回复陈静老师 我是第一个没有递减，第二个有递减交税，是等第二月转出到增值税，第一月先放管理费吗老师
2023-02-15 17:25:51
陈静老师：回复—Content。你好，是的，你的理解正确。
2023-02-15 17:48:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 莉 发表的提问：
，税控设备抵税的会计分录怎么做，小规模纳税人
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
163楼
2023-02-15 16:32:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ L. 发表的提问：
税控盘及其服务费全额抵减会计分录：
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
164楼
2023-02-16 14:58:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 笑笑志红 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费可以全额抵扣吗，怎么做会计分录
你好，可以全额抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
165楼
2023-02-16 15:19:40
全部回复
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