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税控设备全额抵扣会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
我上月购买税控设备480可以全额抵扣，但本月报税的进项大于销项无法抵扣，留抵的话具体会计分录怎么做？
你好，借：应交税费--未交增值税 贷:库存现金等
1楼
2022-12-13 07:54:20
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迪恩：回复阳老师 上月做了分录 借：应交税费-增值税-减免税额 贷 现金。减免税金有余额，本月申报没交税留抵的话要把减免税金结转到未交增值税吗？
2022-12-13 08:19:11
阳老师：回复迪恩你好，可以结转到未交增值税科目里，等有税费的时候再抵减
2022-12-13 08:46:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 口口 发表的提问：
税控设备可以全额抵扣，请问老师，这个会计分录如何做呢
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
2楼
2022-12-13 09:21:45
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 整齐的鞋垫 发表的提问：
小规模公司税控设备全额抵扣 购入时 跟抵扣时的会计分录 ？
你好，购入 借管理费用-办公费 贷 现金 借 应交税费 应交增值税贷 管理费用
3楼
2022-12-13 10:15:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 空白 发表的提问：
税控设备可以全额抵扣，那抵扣的分录是在什么时候做？比如9月报8月的税，那分录是做在9月还是8月？
你好，是一般纳税人，还是小规模纳税人购进？
4楼
2022-12-13 11:44:11
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空白：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-13 12:06:48
邹老师：回复空白你好，抵扣分录是在全额抵扣的月份做
2022-12-13 12:19:58
空白：回复邹老师 那是8月还是9月？
2022-12-13 12:31:35
邹老师：回复空白你好，你税控设备发票是几月份填写抵扣增值税应纳税额的？
2022-12-13 12:46:59
空白：回复邹老师 我现在报8月的税，9月份填写
2022-12-13 13:07:17
邹老师：回复空白你好，9月份报8月份税款的时候填写了全额抵扣，那全额抵扣分录就是在8月份处理的
2022-12-13 13:22:16
空白：回复邹老师 印花税申报的时候是含税金额还是不含税
2022-12-13 13:33:44
邹老师：回复空白你好，合同印花税是按合同含税金额填写的
2022-12-13 13:57:29
空白：回复邹老师 没有合同呢，是无票收入
2022-12-13 14:16:08
邹老师：回复空白你好，没有合同按实际交易价款申报印花税
2022-12-13 14:36:24
空白：回复邹老师 报税的时候咱们销项税系统自动生成的比发票上少0.02，怎么办？
2022-12-13 14:54:37
邹老师：回复空白你好，收入是对的，就是税额错误了？
2022-12-13 15:08:26
空白：回复邹老师 对，填完销售额，系统自动生成的销项税额比票上的少2分
2022-12-13 15:24:47
邹老师：回复空白你好，那把销项税额改到与发票上面的税额一致 就是了
2022-12-13 15:54:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ luciaying 发表的提问：
税控设备全额抵减时怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
5楼
2022-12-13 13:01:30
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 邢 发表的提问：
请老师给我写一个完整的 税控设备全额抵扣的分录，购买到使用。
借管理费用办公费 贷银行存款 借应交税费应交增值税带营业外收入
6楼
2022-12-13 14:06:19
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邢：回复李老师 购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 或者 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：管理费用 贷：营业外收入
2022-12-13 14:30:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 你若盛开 发表的提问：
老师，购买税控设备怎么做分录，820全额抵扣
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
7楼
2022-12-13 15:16:18
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 九月玫瑰 发表的提问：
税控设备买后第一次花多少钱，可以全额抵扣吗，以后每年使用也都能抵扣吗
您好，第一次购买的金税盘200和每年的服务费280是可以全额抵减增值税的
8楼
2022-12-13 16:41:54
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 李某某 发表的提问：
小规模税控设备全额抵扣账务处理分录
借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
9楼
2022-12-13 17:33:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
税控设备全额抵减增值税应纳税额的会计分录怎么写？
分录，借：管理费用-办公费用，贷：现金或者银行存款，备案或者认证后，借：应交税费-应交增值税（减免税），借：管理费用-办公费用，负数。
10楼
2022-12-13 18:53:51
全部回复
玺鸿：回复王雁鸣老师 备案或者认证是什么？
2022-12-13 19:13:47
王雁鸣老师：回复玺鸿就是把这个税控设备发票拿到税务局去确认。
2022-12-13 19:38:45
玺鸿：回复王雁鸣老师 明白，这个税款不入营业外收入吗？
2022-12-13 19:56:42
王雁鸣老师：回复玺鸿可以不入营业外收入。
2022-12-13 20:19:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
税控设备的发票是全额抵扣，怎样做分录
你好，是小规模还是一般纳税人的账务处理？
11楼
2022-12-13 20:22:48
全部回复
双头大剪刀：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-13 20:47:08
邹老师：回复双头大剪刀你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-13 21:05:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 经。 发表的提问：
购买防伪税控设备费用和技术维护费全额抵扣税的会计分录怎么处理？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
12楼
2022-12-13 21:50:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 李李 发表的提问：
购买的税控设备怎样全额抵扣？怎样做分录？
你好，是小规模还是一般纳税人？
13楼
2022-12-13 23:08:10
全部回复
李李：回复邹老师 小规模
2022-12-13 23:20:36
邹老师：回复李李你好，这个是可以全额抵扣，去税局填表备案，然后填写减免税额明细表申报抵扣 分录是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-13 23:46:55
李李：回复邹老师 现在账上做完分录，然后在报税的时候填写减免税抵扣表
2022-12-14 00:11:44
邹老师：回复李李你好，是的，在申报的时候填写减免税额明细表抵扣就是了
2022-12-14 00:33:19
李李：回复邹老师 老师公司有一些货款未结，暂时没有钱发工资，法人先垫付的工资，怎样做分录？
2022-12-14 00:58:11
邹老师：回复李李你好 借；应付职工薪酬 贷；其他应付款 ——法人代表
2022-12-14 01:22:16
李李：回复邹老师 法人垫付的工资，不能在计提管理费用吧？
2022-12-14 01:47:24
邹老师：回复李李你好，可以计提，只是发放的时候贷方不是银行存款，而是其他应付款
2022-12-14 01:59:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ LR_MM 发表的提问：
1请问下是不是在税务局认可的公司购买税控设备，这个公司开具的发票（不论是专票还是普票）都可以全额抵扣呢？ 2以后年度收取的服务费是否可以全额抵扣？
你好，第一次购买的税控设备可以全额抵扣， 其他如果是第二次或者是第三次购买的，只能抵扣发票的税额，必须是专票，如果是普通发票抵扣不了的。
14楼
2022-12-14 00:23:03
全部回复
郭老师：回复LR_MM第二个每年的服务费都可以全额抵扣。
2022-12-14 00:47:06
LR_MM：回复郭老师 第一次购买时候时普票或者专票都可以全额抵扣吗？
2022-12-14 00:58:24
郭老师：回复LR_MM是的 都可以全额抵扣的
2022-12-14 01:15:51
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
老师，税控820元分录怎么做
1.借 管理费用 820 贷 银行存款 820 ；2.全额抵扣 借 应交税费-应交增值税（减免税） 820 贷 营业外收入
15楼
2022-12-14 01:41:24
全部回复
一念心清净：回复罗老师 如果抵不完怎么办，如：抵了200元，还剩怎么办
2022-12-14 02:10:57
罗老师：回复一念心清净增值税申报表上会产生留抵
2022-12-14 02:37:03
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