怡桐：回复maize老师 去年买的税控盘没有抵扣

怡桐：回复maize老师 现在申报抵扣可以吗？

怡桐：回复maize老师 今年交的维护费可以一起抵扣吗？

maize老师：回复怡桐可以全额抵减，这个是可以的，

怡桐：回复maize老师 谢谢老师！

maize老师：回复怡桐税控盘 这个第一次购买取得专票，这个才可以全额抵减

怡桐：回复maize老师 那我取得的是普通发票

怡桐：回复maize老师 可以全额抵减吗？

怡桐：回复maize老师 都是普通发票，没有给专票呀，所以这个有些弄不清了，希望老师解答

maize老师：回复怡桐不能，《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）规定： “自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。现将有关政策通知如下： 一、增值税纳税人2011年12月1日(含，下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)，不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。

舍得...：回复曼曼老师 请问老师 拿到分配分录怎么做

舍得...：回复曼曼老师 发票

曼曼老师：回复舍得...你好，你说的税控盘的发票还是其他发票

舍得...：回复曼曼老师 税控盘的发票

舍得...：回复曼曼老师 老师 可以告一下吗？

曼曼老师：回复舍得...你好，上述会计分录就是收到税控盘发票的分录

舍得...：回复曼曼老师 抵扣的会计分录 老师

曼曼老师：回复舍得...你好，全额抵减时分录：借：应交税费－应交增值税（减免税额） 贷管理费用（红字）

，，。。：回复王雁鸣老师 税控设备服务费也能抵扣？

，，。。：回复王雁鸣老师 税控设备服务费也能抵扣？

温婉的向日葵：回复李老师 意思就是数字公司的不可以全额抵扣吗

李老师：回复温婉的向日葵是滴

li是sei..：回复宋生老师 抵减的时候是贷：营业外收入，还是直接冲管理费用 税控系统全额抵扣

li是sei..：回复宋生老师 老师，还在吗

宋生老师：回复li是sei..你好！都可以，自己选择，性质是一样的。

典雅的眼神：回复maize老师 那期末减免税额借方 是有余额的吗？

maize老师：回复典雅的眼神借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

典雅的眼神：回复maize老师 就是说期末是不应有余额的？

maize老师：回复典雅的眼神你抵减的时候做减免税额，月末就结转这个

典雅的眼神：回复maize老师 然后又是借，应交税费-未交税金。贷应交税费-转出未交增值税吗？

maize老师：回复典雅的眼神是的，你需要交税就结转到未交增值税下面去

典雅的眼神：回复maize老师 就是现在销售汽车轮胎是怎么缴税的了

maize老师：回复典雅的眼神增值税么，小规模还是一般纳税人？那个消费税不清楚这个哈，

典雅的眼神：回复maize老师 一般纳税人

maize老师：回复典雅的眼神销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出就是你需要交增值税了，进项税额是你认证专票，留底税额，是之前认证进项，主表上面有显示留底税额多少

典雅的眼神：回复maize老师 我是说税率是好多

maize老师：回复典雅的眼神销售货物一般纳税人是13%

薄荷凝望：回复 不需要交增值税的呢？报增值税的时候要在相应附表填写这个金额吗？还有一定要通过管理费用吗？直接 借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷:银行存款 不可以吗？？

：回复薄荷凝望@103*177:学员你好，建议用两个分录反映更加清晰，你可以在需要缴纳增值税的当月，在附表四减免税额表填写服务费的金额，在主表的23栏就会体现这个抵减的增值税额。

薄荷凝望：回复 就是需要缴纳增值税的那个月才需要填写对吧？另外请问发票是要交服务费的当月下载吗？

：回复薄荷凝望@103*177:学员你好，你说的是电子普通发票吗？

薄荷凝望：回复 是啊，另外要交增值税的那个月才在附表四填减免税额吗

：回复薄荷凝望@103*177:学员你好，是的，你需要抵减增值税的当月就在附表四填写。

碧玉：回复袁老师 第二个为啥是贷方管理费用，不是贷方营业外收入吗？

袁老师：回复碧玉贷管理费用比较合适的

你军姐：回复王雁鸣老师 谢谢您老师。

王雁鸣老师：回复你军姐您好，不客气。