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税控设备全额抵扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
营改增小规模物业，税控设备抵扣分录，
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
196楼
2023-02-27 15:47:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
买的税控开票机，能够全额抵扣是啥意思
你好，就是可以全额抵扣应纳的增值税 比如本来应纳税额1000，减免820，那么就只需要缴纳180就可以
197楼
2023-02-27 15:59:59
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招财猫：回复邹老师 小规模纳税人也可以抵扣吗？
2023-02-27 16:13:11
邹老师：回复招财猫你好，可以的
2023-02-27 16:40:02
招财猫：回复邹老师 我们公司加油的发票特别多？怎么做账目处理？都计入费用吗？
2023-02-27 17:09:49
邹老师：回复招财猫你好，通常计入管理费用
2023-02-27 17:29:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叮当 发表的提问：
税控盘480全额抵扣如何做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
198楼
2023-02-28 15:37:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小河 发表的提问：
税控维护费用全额抵扣的分录
服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 填写附表4 减免表和主表减免税额栏
199楼
2023-02-28 15:43:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 鳗鱼八宝粥 发表的提问：
请问老师，金税设备首次购买进项税额全额抵减，会计分录怎么做？
借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
200楼
2023-02-28 15:53:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 醉袖 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费，每年都能全额抵扣么，会计分录怎么做
借：管理费用——办公费330，贷:库存现金330；借：应交税费——应交增值税(减免税费)，贷：营业外收入——减免税费
201楼
2023-03-01 14:40:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
税控设备可的全额抵扣增值税， 这个税控设备仅仅是指金税盘吗？如果公司刚成立，装的税控打印机，和电脑这种算税控设备吗？
税控设备是金税盘，这个可以全额抵扣的，打印机和电脑，一般纳税人收到专票认证之后抵扣税额
202楼
2023-03-01 15:07:49
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 乐观的路灯 发表的提问：
你好老师，11月份认证进项票时，有一张是企业购买税控设备的税额23.01，当时也没多想就一起认证了，现在想起来企业初次购买的税盘和税控设备维护费是可以全额抵扣的，该怎么弄呢？谢谢老师！
你好，可以按照不含税价格，借应交税费一应交增值税（减免税），贷管理费用一维护费，
203楼
2023-03-01 15:23:23
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 机智的手链 发表的提问：
当月购入税控设备，收到专用发票480，可全额抵扣！可是当月应纳400，这种情况怎么做分录啊
借：应交税费一税费减免480 贷：银行存款480 以后也可以减免
204楼
2023-03-01 15:29:45
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机智的手链：回复老刘 可是我实际抵减税额是400，还有80是没有抵减的，留到下期抵减，这种情况我该怎么做分录体现呢？
2023-03-01 15:57:16
机智的手链：回复老刘 ？？？
2023-03-01 16:15:20
老刘：回复机智的手链借：应交税费一应交增值税一未交增值税 4Oo 贷：应交税费一税费减免400
2023-03-01 16:33:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
有个820元税控专用设备，可以全额抵扣，如果挂老减免税款这个科目，那么就借贷不平衡了，这个分录要怎么做才是正确的合理的
你好，本来就可以挂账借方的，不是余额平了就一定正确的
205楼
2023-03-01 15:53:59
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昏睡的树叶：回复邹老师 820是490元的税控盘和330元的税控发票开票软件技术维护费 490元的税控盘可以全额抵减？
2023-03-01 16:09:42
邹老师：回复昏睡的树叶你好，是的，都可以全额减免的
2023-03-01 16:35:10
昏睡的树叶：回复邹老师 老师，那如果820不和收入做在一笔分录上，而是分两笔做1.借：管理费用 贷：库存现金，2.借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用，这样做应该也是可以的吧！
2023-03-01 16:57:12
邹老师：回复昏睡的树叶你好，是的 可以的
2023-03-01 17:18:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 娟 发表的提问：
一般纳税人税控全额抵扣分录820
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
206楼
2023-03-02 15:16:50
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娟：回复邹老师 借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 这笔分录是在取得发票时就做 还是抵扣时做？
2023-03-02 15:41:54
娟：回复邹老师 还有贷记管理费用还是营业外收入？
2023-03-02 16:11:06
邹老师：回复娟你好，是抵扣的时候 是管理费用
2023-03-02 16:40:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 四叶草Xyh。 发表的提问：
税控盘全额抵扣怎么填表
你好，在防伪税控及维护减免填写
207楼
2023-03-02 15:36:18
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Miranda 发表的提问：
税控盘全额抵扣的第二联抵扣联是装订到全额抵扣的那个月吗
不，和其他认证的联装订在一起就可以
208楼
2023-03-02 15:57:27
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 果冻 发表的提问：
公司之前的税控盘坏了 现在买了一个，这一个还可以全额抵扣吗
不能抵扣，这个只有第一次购买才可以全额抵减，财税2012.15号
209楼
2023-03-02 16:06:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 王婷 发表的提问：
请问，购买金税设备，全额抵减，我应该怎么做会计分录，谢谢

借管理费用  贷银行存款等科目  借应交税费应交增值税减免税额  贷管理费用

210楼
2023-03-02 16:11:59
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