稳重的高跟鞋：回复朴老师 谢谢

稳重的高跟鞋：回复朴老师 请问之后需要作为固定资产吗？

朴老师：回复稳重的高跟鞋不用的，全额抵扣了

钟敏：回复方老师 不需要认证吗，分录怎么做？

方老师：回复钟敏你是小规模还是一般纳税人？

钟敏：回复方老师 一般纳税人

方老师：回复钟敏根据《财政部关于印发<营业税改增值税试点有关企业会计处理规定>的通知》（财会[2012]13号）第四条规定：“按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在”应交税费——应交增值税“科目下增设”减免税款“专栏，用于记录该企业按规定递减的增值税应纳税额。 　　企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付的或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目，同时借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。 　　企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规 定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 　　按税法有关规定，小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定递减的增值税应纳税额账务处理与一般纳税人相同，但不需要设置三级科目。 　　提示：相关会计分录处理 　　1、设备 　　1）购入增值税税控系统专用设备时： 　　借：固定资产 　　　　贷：银行存款/应付账款 　　2）按规定抵减的增值税应纳税额： 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　　　　贷：递延收益 　　3）按期计提折旧时： 　　借：管理费用 　　　　贷：累计折旧 　　同时借：递延收益 　　　　　　贷：管理费用 　　2、技术维护费 　　1）实际支付或应付的金额 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款 　　2）按规定抵减的增值税应纳税额 　　①一般纳税人 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）　　 　　　　贷：管理费用

看到希望：回复邹老师 借应交税费——应交增值税 贷记银行存款，这样做行不行？

邹老师：回复看到希望不可以的

看到希望：回复邹老师 必须要分两步做分录？

邹老师：回复看到希望你好，是的

Ykh789：回复紫藤老师 做到减免税款这一步，本月就不用操作了吗？老师

Ykh789：回复紫藤老师 增值税直接按抵扣280以后的金额，计提就可以了吗？老师

紫藤老师：回复Ykh789做到减免税款这一步，本月就不用操作了

和谐：回复吴月柳 为什么要贷：营业外收入呢，

吴月柳：回复和谐这个属于政策补贴

和谐：回复吴月柳 谢谢老师！

吴月柳：回复和谐不客气

柔弱的野狼：回复王雁鸣老师 金税盘的维护费可以抵扣吗？

王雁鸣老师：回复柔弱的野狼同学你好，金税盘的维护费可以抵扣。

～姗：回复邹老师 开票日期是2016年11月的

邹老师：回复～姗在今年11月份之前完成抵扣就是了

～姗：回复邹老师 但是如果都没开票，是不是过了期限就作废了，不能像进项票那样可以留抵

邹老师：回复～姗你好，是的，过期了就不能做全额减免了

～姗：回复邹老师 我如果没开票，在减免那里写了税控盘金额，会不会留抵

邹老师：回复～姗你好，填写没有抵扣就会留抵

bamboo老师：回复AN您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税款 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字

AN：回复bamboo老师 蓝字在用友T3里怎么办？

bamboo老师：回复AN蓝字就是正常录入就好了啊

蒋飞老师：回复娜娜抵税时 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费

娜娜：回复蒋飞老师 什么情况转到营业外收入呢？

蒋飞老师：回复娜娜现在会计准则规定冲减管理费用了，不计入营业外收入了

娜娜：回复蒋飞老师 谢谢老师

蒋飞老师：回复娜娜您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。