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税控设备全额抵扣会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
购买金税盘，在当月全额抵扣了，会计分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目[ 纳税人使用应交税费—应交增值税（减免税款）科目) ]记“管理费用”等科目。
286楼
2023-03-29 13:54:20
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????Angel Zhou????：回复张艳老师 老师，我就是按这样的分录做的，是用软件做的，为什么每个月余额表的应交税费-应交增值税（减免税款）的借方有余额呢
2023-03-29 14:24:21
张艳老师：回复????Angel Zhou????您是不是没有做增值税的结转分录啊？如果做的话，减免税款的科目应该是冲平的。
2023-03-29 14:50:16
????Angel Zhou????：回复张艳老师 我们都是这个月增值税在下个月银行代扣的，减免税款的这个好像没做，那现在怎么做呢
2023-03-29 15:15:20
张艳老师：回复????Angel Zhou????等年底时，再统一结转，再给冲平吧。
2023-03-29 15:40:56
????Angel Zhou????：回复张艳老师 7月份的税的还没报呢，审查是发现借方有余额，7月份的增值税还未做转出，减免税款在7月份不能结转吗？
2023-03-29 15:58:58
张艳老师：回复????Angel Zhou????这笔减免税款是什么时候发生的？
2023-03-29 16:26:34
????Angel Zhou????：回复张艳老师 2月份做的分录
2023-03-29 16:39:57
张艳老师：回复????Angel Zhou????您3月份申报2月份的增值税的时候，已经全额抵减了吧？
2023-03-29 16:55:49
????Angel Zhou????：回复张艳老师 恩
2023-03-29 17:07:59
张艳老师：回复????Angel Zhou????那就建议到年底时，再做统一结转，因为您这个月结转的话，增值税的数字就不对了。
2023-03-29 17:30:09
????Angel Zhou????：回复张艳老师 好的，那年底的时候分录怎么做呢
2023-03-29 17:42:45
张艳老师：回复????Angel Zhou????借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 应交税费--应交增值税（减免税款） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2023-03-29 18:12:08
????Angel Zhou????：回复张艳老师 如果是当月发生的，月末的时候怎么结转呢，增值税，还有减免税款
2023-03-29 18:39:27
张艳老师：回复????Angel Zhou????也是上面的分录结转的。
2023-03-29 18:58:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冷阳湖 发表的提问：
购买金税盘和信息费的会计分录怎么做啊，是不是要全额抵扣成进项
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
287楼
2023-03-29 14:10:00
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冷阳湖：回复宋生老师 那是不是必须要开增值税专用发票啊，普票可以抵扣吗
2023-03-29 14:29:00
宋生老师：回复冷阳湖您好！普票可以抵扣的。
2023-03-29 14:53:50
冷阳湖：回复宋生老师 普票就可以全额抵扣进项了吗
2023-03-29 15:14:57
冷阳湖：回复宋生老师 就相当于是进项票是 吗
2023-03-29 15:29:50
宋生老师：回复冷阳湖您好！是的。
2023-03-29 15:52:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 七音 发表的提问：
老师，企业购买的税控设备和防伪税控系统技术维护费都可以全额抵扣吗？
是的可以 金税盘的是首次的才可以 服务费的不需要
288楼
2023-03-29 14:36:09
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七音：回复郭老师 全额抵扣的时候需要怎么认证吗？直接填写减免表格就可以吗？可以不用到税务局备案吗？
2023-03-29 14:57:29
郭老师：回复七音不认证 填写主表，附表四，减免表就可以 在电子税务局备案
2023-03-29 15:20:46
七音：回复郭老师 必须在电子税务局备案通过了才能填写主表和附表四是吧？
2023-03-29 15:41:06
郭老师：回复七音看你税务局要求 基本上都要的，不清楚是不是全部
2023-03-29 16:01:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 请问税控盘全额抵扣增值税的分录应该怎么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
289楼
2023-03-29 14:59:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
第二年的税控系统技术费每年280可以全额抵扣么？会计分录怎么做，谢谢
同学您好， 全额抵减增值税时，借  应交税费-应交增值税（减免税款）   贷  管理费用
290楼
2023-04-02 17:34:55
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熙宝妈：回复文老师 收到，谢谢老师
2023-04-02 17:53:57
文老师：回复熙宝妈不客气，这是我们的职责所在
2023-04-02 18:21:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 罗达 发表的提问：
核定征收的企业，支付税控盘技术维护费280，全额抵扣的会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
291楼
2023-04-02 17:40:39
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 言喻 发表的提问：
购买税控盘的480元，收到专票，增值税可以全额抵扣，请问分录应该如何做
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：管理费用
292楼
2023-04-02 17:57:00
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 月燕 发表的提问：
老师：购金税盘可以全额抵扣，会计分录是什么?
借:管理费用-办公费 贷:库存商品 借:应交税费-应交增值税-减免税 借:管理费用-办公费(负数)
293楼
2023-04-03 14:08:35
全部回复
月燕：回复赵老师 借:管理费用-办公费 贷:库存商品 借:应交税费-应交增值税-减免税 借:管理费用-办公费(负数) 就是我可能要一直留抵，这两部分录都要做吗？
2023-04-03 14:37:57
赵老师：回复月燕第二步等到实际抵扣时再做
2023-04-03 15:06:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ? 玲兒? 发表的提问：
老师您好，麻烦问一下，金税税控全额抵扣的本月不抵扣，主表用填吗？
需要填写，小规模填写16，一般纳税人填写23
294楼
2023-04-03 14:33:52
全部回复
? 玲兒?：回复maize老师 填上以后是负数，假如说下月抵扣，是直接减了吗？
2023-04-03 15:04:43
maize老师：回复? 玲兒?这个直接填写减免表，主表不填写，235列
2023-04-03 15:23:18
? 玲兒?：回复maize老师 谢谢您，在本月，A表的13列，实际已缴税额是填利润表上的所得税费用吗？
2023-04-03 15:51:32
maize老师：回复? 玲兒?A表的13列 ？？？？你说增值税？ 所得税需要你截图，
2023-04-03 16:02:56
? 玲兒?：回复maize老师 就这两个图
2023-04-03 16:32:39
maize老师：回复? 玲兒?...那个填写不了，自动生成的
2023-04-03 16:45:46
? 玲兒?：回复maize老师 可以填的老师，我只是不知道应不应该填。因为这是交的上年的所得税
2023-04-03 17:09:24
maize老师：回复? 玲兒?....填写你之前季度缴纳，不是你账上计提那个
2023-04-03 17:24:26
? 玲兒?：回复maize老师 好的，我明白了老师，谢谢您！非常感谢！
2023-04-03 17:40:11
maize老师：回复? 玲兒?好，我这边先结束了
2023-04-03 17:56:22
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
我公司是2016年成立的，当年买了增值税税控系统维护费全额抵扣了，那2018年又交了增值税税控系统维护费280这个也是全额抵扣吗？会计分录怎么写？
您好！增值税税控盘的服务费是可以全额抵扣的。缴纳的时候：借：管理费用-办公费 280 贷：现金/银行存款 280 抵扣的时候：借：应交税费-应交增值税-进项税280 贷：管理费用-办公费280
295楼
2023-04-03 14:50:58
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kj_cTZHfChGxsji：回复程小峰老师 老师，那这张发票不用认证对吧，那在增值税申报表中填表几
2023-04-03 15:14:45
程小峰老师：回复kj_cTZHfChGxsji对，这些发票不用认证，直接入账和报税抵扣
2023-04-03 15:43:47
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 王伟 发表的提问：
税控盘维护费全额抵扣的分录怎么记？
借：管理费用 贷：现金/银行存款 同时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 祝您工作顺利
296楼
2023-04-06 13:31:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无聊的金鱼 发表的提问：
购买金税盘全额抵扣会计分录
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
297楼
2023-04-06 13:55:53
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
1.公司购买金税盘的会计分录怎么做 2.公司购买金税盘的税款可以全额抵扣吗
借：管理费用 贷：现金 购买金税盘的税款可以全额抵扣
298楼
2023-04-06 14:23:26
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可乐加番茄：回复淑女老师 @张淑丽老师:1.抵扣的分录怎么做 2.抵扣用的发票需要拿去认证吗
2023-04-06 14:39:47
淑女老师：回复可乐加番茄抵扣的 不需要做分录，是纳税申报时直接填列的税收优惠。专票需要抵扣认证，这个不需要
2023-04-06 14:52:25
可乐加番茄：回复淑女老师 @张淑丽老师:为什么不需要做分录 怎么有些老师说要做抵扣分录 借应交增值税减免税款 贷管理费用？
2023-04-06 15:14:59
淑女老师：回复可乐加番茄这个主要是增值税的优惠规定，同时牵涉到汇算时所得税的扣除问题。这个会计分录没有硬性的规定，都是根据职业判断来做的，从会计处理上来说，两种都可以，只是冲回管理费用的话，汇算时不做调整。不冲回的话，汇算时做调整
2023-04-06 15:43:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 幽兰10118230 发表的提问：
公司支付的可全额抵扣的金税盘年度使用费会计分录是什么？
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
299楼
2023-04-06 14:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
第一次购买税控设备及第一年的维护费是可以全额抵扣吗？那收到增值税普通发票也可以全额抵扣？
你好，是的 是可以全额抵扣，普通发票也是可以的
300楼
2023-04-09 16:41:59
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