Ll：回复邹老师 已批准一般纳税人

邹老师：回复Ll你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

Ll：回复邹老师 现在是480元金穗服务费，全额都可以抵扣，请问怎么做会计分录

邹老师：回复Ll你好，一般纳税人就是做上面这个分录啊 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目480。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。480

书香妈妈：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复书香妈妈你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目

书香妈妈：回复邹老师 也就是俩个会计分录对吗

邹老师：回复书香妈妈你好，是的，是这样的

A0小茹：回复玲老师 直接在报表填写就可以了是吗

玲老师：回复A0小茹对的 直接填写申报表

A0小茹：回复玲老师 老师这个税控设备可以分期抵扣吗？因为我这期销项太少了，才300多，税控设备480元

玲老师：回复A0小茹可以的，可以填写报表，当期实际抵扣多少报表就填写多少

A0小茹：回复玲老师 对了老师，印花税的话需要计提嘛？

玲老师：回复A0小茹不同的问题请重新发起提问

zrf：回复宋生老师 @宋老师:公司没签网扣协议交不了税怎么办?谢谢老师！

宋生老师：回复zrf你好！赶紧去办了这个只能。很快的了，一天就搞定了

zrf：回复宋生老师 @宋老师:需要怎么办理?

宋生老师：回复zrf你好！拿你的营业执照原件及复印件，公章，财务章，法人身份证原件，你的身份证原件。法人私张去银行。

zrf：回复宋生老师 @宋老师:到不到税务大厅办理?

宋生老师：回复zrf你好！这个要去银行先办，然后拿去税务局

唯：回复邹老师 老师，我需要先把820元的税控设备金额填在申报表里吗？增值税纳税申报表附列资料（四）

邹老师：回复唯你好，填写在防伪税控系统及维护费减免表格中

唯：回复邹老师 老师，还要麻烦您 1、税控设备是在15年9月份购买的，我现在填写在防伪税控系统及维护费减免表格中 是填在“期初余额“还是在“本期发生额”？ 2、我这个月填写在防伪税控系统及维护费减免表格中，如果过几个月才需要抵扣，到时填写 增值税纳税申报表23栏及防伪税控系统及维护费减免表格中 “本期实际抵减税额”？

邹老师：回复唯你好，本期发生 2，没有抵扣的填写0，期末余额就是没有抵扣的金额

杨艳：回复文文老师 不用做管理费用？

文文老师：回复杨艳这是个合并分录。可不做管理费用

杨艳：回复文文老师 是管理费用一借一贷直接合并了对吧？

文文老师：回复杨艳是的，你的理解是对的。

★沉婼~浮儚！ ：回复小小刘老师 那实际抵减时候，借：应交税费_应交增值税，贷：营业外收入，不就又增加了利润呢？

小小刘老师：回复★沉婼~浮儚！ 增值税纳税人2011年12月1日（含）以后初次购买增值税税控系统专用设备（包括分开票机）支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。 增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 如果您公司不是初次购买税控设备，那支付税控设备所支付的金额进入管理费用，在后期缴纳企业所得税的时候也是可以税前扣除的。

如梦佳期：回复朴老师 增值税不够抵，用银行存款交增值税时怎么做分录？

朴老师：回复如梦佳期借应交增值税贷银行

如梦佳期：回复朴老师 借应交税费应交增值税销项税，贷银行存款？

朴老师：回复如梦佳期借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款