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税控设备全额抵扣会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，17年税控设备480全额抵扣了，今年发现发票没认证，本月认证并转出怎么做账？
同学你好，这个发票不用认证的；是直接抵减应纳税额的；
16楼
2022-12-14 03:07:36
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会计学堂：回复立红老师 发票验证平台出来了
2022-12-14 03:22:53
立红老师：回复会计学堂同学你好，选择不抵扣勾选就可以；
2022-12-14 03:40:13
会计学堂：回复立红老师 老师，也就是说这个不用做账吧？
2022-12-14 03:55:25
立红老师：回复会计学堂同学你好，这个480是直接抵减应纳税额 抵税时 借，应交税费一应增一减免税款 贷，管理费用 不需要认证；
2022-12-14 04:10:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 沉静的老虎 发表的提问：
老师，购买增值税税控设备和全额抵扣的分录怎么做啊？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
17楼
2022-12-14 04:26:45
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沉静的老虎：回复邹老师 老师，我感觉还是不对啊 ，因为我这个月本来是要交1331.29的，我抵扣了820的税控设备款，我只交511.29元，如果后面抵扣 税应纳税额，借记‘’应交税费——应交增值税【减免税款】‘’科目，贷记‘’管理费用‘’等科目 这个样做分录，那我就是应交税费-应交增值税-转出未交怎么税怎么会是511.29元啊？
2022-12-14 04:51:24
邹老师：回复沉静的老虎你好，需要做一笔结转511.29增值税的分录的
2022-12-14 05:16:10
沉静的老虎：回复邹老师 借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税511.29元 贷记：应交税费-未交增值税511.29元？
2022-12-14 05:38:25
邹老师：回复沉静的老虎是的
2022-12-14 06:05:17
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 秀 发表的提问：
银存支付的税控设备费分录怎样，可全额抵扣哟
1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用
18楼
2022-12-14 05:18:05
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
取得税控设备全额抵扣，只是第一次取得可以全额抵扣，以后只能按照税额抵扣了吧
是的啊
19楼
2022-12-14 06:21:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Darongrong 发表的提问：
会计分录，这个全额抵扣，税控盘
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
20楼
2022-12-14 07:28:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水晶 发表的提问：
税控设备全额抵税时的分录怎么写？
　借：管理费用    　　　　贷：银行存款/现金     抵减增值税税额，                                                      　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
21楼
2022-12-18 18:32:45
全部回复
水晶：回复maize老师 没明白，能写清楚吗？
2022-12-18 18:50:13
maize老师：回复水晶财会2016.22 （九）增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理。 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。
2022-12-18 19:13:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 九剑 发表的提问：
企业初次购买税控设备多台，二次购买设备都可以全额抵扣税吗？
首次购买的可以 二次购买的不可以，
22楼
2022-12-18 18:50:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 刘玲凤 发表的提问：
税控设备用于抵扣税款，会计分录怎么做？
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
23楼
2022-12-18 19:17:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 迪 发表的提问：
税控盘全额抵扣会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
24楼
2022-12-18 19:41:04
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 自觉的犀牛 发表的提问：
税控设备的可以全额抵扣的时间有限制吗？如果我要交200块钱的税，我的税控盘是500块钱，如果申请抵扣了剩下的300块钱可以抵扣以后的税吗？
您好！实际没有限制的。可以。
25楼
2022-12-18 19:59:58
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自觉的犀牛：回复宋生老师 A公司给我开了增值税发票，我可以直接使用吗？，是不是还是要去国税局验证啊？
2022-12-18 20:27:03
宋生老师：回复自觉的犀牛您好！你收到的是做什么的发票
2022-12-18 20:54:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ rain 发表的提问：
公司第一次购买税控设备，因为公司一直没交税。我公司购买税控设备全额抵扣的时间是多啊
没关系的，可以一直留抵。
26楼
2022-12-19 17:19:58
全部回复
rain：回复宋生老师 @宋老师：可以一直留抵，没有时间限制吗，我这个税控设备都买了1年多了
2022-12-19 17:48:19
宋生老师：回复rain没有限制。
2022-12-19 18:09:11
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 学堂用户_ph720819 发表的提问：
防伪税控服务费全额抵扣会计分录
你好 借 应交税费-应交增值税（抵减税额）借管理费用 负数
27楼
2022-12-19 17:28:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 唯美 发表的提问：
老师，税控设备里有2张发票，是都可以全额抵扣掉吗？
买增值税税控系统专用设备及支付技术维护费：可以全额抵扣掉
28楼
2022-12-19 17:36:43
全部回复
唯美：回复紫藤老师 意思都可以抵扣是吗？我在报表里哪填写
2022-12-19 18:03:32
紫藤老师：回复唯美一般纳税人填写附表是和减免表，还有主表，23应纳税减征额
2022-12-19 18:26:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
取得税控设备可以全额抵扣吗？
你好！可以的，可以全额抵扣
29楼
2022-12-19 18:03:13
全部回复
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 只是第一次取得可以全额抵扣，以后只能按照税额抵扣了吧
2022-12-19 18:15:28
宋生老师：回复会计学堂辅导老师你好！其实实际操作中每年的服务费都可以抵扣
2022-12-19 18:25:43
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
税控设备维护费全额抵减怎样做分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款贷管理费用
30楼
2022-12-19 18:08:59
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幽兰：回复小黎老师 贷方不是营业外收入而且管理费用吗老师
2022-12-19 18:35:30
小黎老师：回复幽兰你好，两个科目都可以，一般冲管理费用
2022-12-19 18:54:34
幽兰：回复小黎老师 管理费用贷方还是借方负数老师？
2022-12-19 19:13:58
小黎老师：回复幽兰你好，这两个科目都是贷方
2022-12-19 19:41:26
小黎老师：回复幽兰你好，说错了，管理费用是借方红字
2022-12-19 19:56:51
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