文老师：回复清风拂面我们CA是用来做纳税申报的，这个是不可以的

清风拂面：回复文老师 老师，税控盘首次购买可坌额坼扣，那以后买咋抵

文老师：回复清风拂面以后买就不可以抵扣，但是每年的税控服务费是都可以抵扣的

清风拂面：回复文老师 服务还可以全额坻？

文老师：回复清风拂面每年的服务费280也是可以全额抵扣的

小情绪：回复邹老师 那网上申报系统呢

邹老师：回复小情绪你好，这个不可以，只有防伪税款设备及维护费可以全额减免

小情绪：回复邹老师 00，好的

兰酱：回复王雁鸣老师 @王老师：好的，具体税务那边要怎么操作呢？我这个月要怎么把这笔钱拿回，谢谢老师

王雁鸣老师：回复兰酱您好，直接填表处理，不能拿钱回来的，只能抵扣。 《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）第五条规定，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 　　增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 　　小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

兰酱：回复王雁鸣老师 @王老师：老师，可以做一笔这样的分录吗，借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：银行存款

王雁鸣老师：回复兰酱您好，可以的。

Gina：回复宋生老师 是不是软件硬件的都可以直接填？包括发票认证软件吗？

宋生老师：回复Gina您好！比如电脑打印机这些硬件不可以直接填的。 包括软件服务费。

北岸：回复邹老师 一般

北岸：回复邹老师 怎么做分录呢老师？

邹老师：回复北岸你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

Danni：回复紫藤老师 你好，我购买时，借:管理费用440 贷：银行存款440

Danni：回复紫藤老师 不是说，抵扣时一般管理费用不放在贷方的吗

紫藤老师：回复Danni可以在贷方 借 应交税费-应交增值税(减免税款)贷 管理费用

Danni：回复紫藤老师 老师，如果这样做对吗？ 抵扣的时候 借 应交税费-应交增值税(减免税款)440贷 管理费用-440

紫藤老师：回复Danni的 借 应交税费-应交增值税(减免税款)440贷 管理费用440

Danni：回复紫藤老师 好的，谢谢

紫藤老师：回复Danni不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

幽兰：回复maize老师 管理费用负数借方还是贷管理费用老师？

maize老师：回复幽兰管理费用负数借方 这个，贷方会增加管理费用本年累计数，这个不对

幽兰：回复maize老师 去年的税控已经减免没做分录怎么办

幽兰：回复maize老师 以前年度损益调整吗老师？怎么做

maize老师：回复幽兰没有做，现在就补上按上面做就可以，金额不大，不需要使用以前年度损益调整

四毛呀：回复方亮老师 不要把减免税金结转到未交增值税吗？

方亮老师：回复四毛呀不需要结转到未交增值税科目，应该是年末时与销项税额对冲。

～姗：回复邹老师 后期丢失，取得的是增值税普通发票也能按票面税费扣吗

邹老师：回复～姗普通发票不可以抵扣的

～姗：回复邹老师 如果是首次购买呢

邹老师：回复～姗首次 的可以抵扣

～姗：回复邹老师 首次的就是不管什么发票都可以全额抵扣吗

邹老师：回复～姗是的

小辰：回复辜老师 增值税报表中填到主表的应纳税额减征额这行吗？附表四也填吗

辜老师：回复小辰附表四也需要填列的

小辰：回复辜老师 那增值税报表中填到主表的应纳税额减征额这行吗

辜老师：回复小辰也是要填的，这个两个是勾稽的