赵红梅13392680：回复玲老师 应付暂估月末或者年末怎么做分录，收到货物发票，这个应付暂估又怎么做会计分录？

玲老师：回复赵红梅13392680收到发票时红冲暂估按发票入账。 没有收到，发票不处理帐，年末汇算清缴纳税调整。

赵红梅13392680：回复玲老师 汇算清缴怎么调整，调哪项，

玲老师：回复赵红梅13392680您好 汇算清缴调费用扣除项。

赵红梅13392680：回复玲老师 费用扣除项，意思不把这个暂估货物计入所得额里，是这样理解的嘛

玲老师：回复赵红梅13392680是的，因为没有发票的，不让你说前扣除。

谦让的黑猫：回复郭老师 好的，知道了

郭老师：回复谦让的黑猫不用客气的 早点休息

wendy：回复meizi老师 你好，老师。申报表上也都零申报么？

meizi老师：回复wendy你好 是的。  你暂时不认证 。 我主要是考虑你们怕有税负率的考核 暂时不认证    

xneopw：回复邹老师 我是这样做的 月底需要结转么？

xneopw：回复邹老师 还是自动进入下月的初期啊

邹老师：回复xneopw你好，没有应纳税额是不需要做未交增值税结转的 需要做期末结账，然后进入下个月份

人生＆精彩：回复邹老师 销项10万其中有1万是做了简易计税。本来进项就多。这种怎么做账

人生＆精彩：回复邹老师 我把账全部做了，应交税费成了借方了。但是这月是应该缴纳1万的

邹老师：回复人生＆精彩你好，你认证的进项税额到底是9万，还是11万

人生＆精彩：回复邹老师 进项票有11万，做抵扣只认证了9万。

邹老师：回复人生＆精彩你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 9万 应交税费（待认证进项税额）2万 贷；应付账款等科目 然后做收入分录就是了

人生＆精彩：回复邹老师 销项10万，其中有1万是简易计税，这次是做借主营业务收入，应交增值税销，9万，简易计税1，贷，应收账款， 进项11万，借工程施工，应交增值税进项待认证11万，贷应付账款。认证9万，借应交增值税进项9万，贷，待认证9万。

人生＆精彩：回复邹老师 但是我的应交增值税在借方，怎么回事？

邹老师：回复人生＆精彩你好，收入应当是计入贷方，而不是借方的 取得收入 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入，应交增值税销，9万，简易计税1 发生支出 借； 工程施工等科目 应交税费（进项税额） 9万 应交税费（待认证进项税额）2万 贷；应付账款等科目 然后做缴纳1万简易计税的分录

人生＆精彩：回复邹老师 1万简易计税怎么做？

邹老师：回复人生＆精彩你好，缴纳就 借；应交税费——应交增值税（简易计税） 贷；银行存款 1万

人生＆精彩：回复邹老师 我这个当月补缴，次月交

邹老师：回复人生＆精彩你好，缴纳 月份就做上面的分录就是了

悦耳的棒棒糖：回复孙燃老师 进项也不勾选

悦耳的棒棒糖：回复孙燃老师 进项到下次抵扣的时候再勾选，这期应该怎么操作

孙燃老师：回复悦耳的棒棒糖那么本期零申报就可以了

悦耳的棒棒糖：回复孙燃老师 具体怎么操作，是不是把每张表格点击一下，保存，再提交就可以

孙燃老师：回复悦耳的棒棒糖一般纳税人如果当月没有收入和支出，也没有认证进项等事项发生，则可以0申报，申报时先按顺序将附表二，附表一直接保存。然后将主表保存，最后将其他附表一一保存，审核，然后发送报表至税务局即可。

?兔宝?：回复玲老师 转出多交增值税是不是就是科目里面应交增值税 已交税金

玲老师：回复?兔宝?不是的，不是已交税金

玲老师：回复?兔宝?当期交当期的说用已交税金

玲老师：回复?兔宝?当期交当期的税用已交税金

?兔宝?：回复玲老师 进项大于销项就是取得一张发票的进项税额，这个用借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 吗？这个需要增加三级科目？

玲老师：回复?兔宝?您好，您是一般纳税人，需要增加三级科目的

?兔宝?：回复玲老师 转出多交增值税和转出未交增值税是两个不同科目，这怎么过渡的？

?兔宝?：回复玲老师 上个季度只有进项票没有销项，这个季度只有销项没有进项，怎么从上个季度的留底税额中抵出来？

玲老师：回复?兔宝?看我发你的分录上有说明的 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

?兔宝?：回复玲老师 上个季度只有进项票没有销项，这个季度只有销项没有进项，怎么从上个季度的留底税额中抵出来？

玲老师：回复?兔宝?上个月留底的，本期自动就抵扣了

?兔宝?：回复玲老师 有留底税额销项结转了需不需要做这个分录结转的？借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税

玲老师：回复?兔宝?销项减进项减留抵，您直接就抵扣了

薛定谔的喵：回复李老师 ？？？我是意思是：进项大于销项税额，如何做会计处理及填报？

李老师：回复薛定谔的喵进项大于销项税额 不用做特殊账务处理啊 申报表填报？？那个没法三言两语说哦 会形成留底税 可以听下老师报税课程录播课有详细讲解报税

薛定谔的喵：回复李老师 好，谢谢老师，我还以为需要做会计分录呢

李老师：回复薛定谔的喵不客气哈 记得好评

石头麻麻：回复吴少琴老师 下月的进项不够抵，需要缴纳销项税额怎么做

吴少琴老师：回复石头麻麻借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税

石头麻麻：回复吴少琴老师 怎么结转进项销项

吴少琴老师：回复石头麻麻借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税-进项

风：回复庄老师 不用下月做，本月做既可，然后自动累计到下月的未交税金中，依次类推对吗 那每月的未交增值税余额在科目余额表里查询吗，作为每月做账的依据是吗

庄老师：回复风你好，进项大于销项留下个月抵税的，