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只有销项没有进项会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿枚 发表的提问：
就是进项比销项多，需要做会计分录吗
你好！不需要单独做会计分录。
151楼
2023-02-13 15:03:30
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阿枚：回复宋生老师 那比如说下个月需要用到上月的留底税额，那我该怎么体现这笔税?
2023-02-13 15:29:00
宋生老师：回复阿枚你好！在申报表上面有的，直接抵减就可以了。
2023-02-13 15:47:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杨三 发表的提问：
进项大于销项，但我想交些税，请问会计分录怎么做？
那就不要认证那么多啊
152楼
2023-02-13 15:19:06
全部回复
杨三：回复袁老师 可是我已经认证完了，而且几个月内都卖不完，有没有补救办法？
2023-02-13 15:41:06
袁老师：回复杨三这个不能，
2023-02-13 15:59:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘xx 发表的提问：
您好，公司本月进项大于销项，怎么做会计分录呢？留抵的税是到下个月就可以消了吗
可以的，借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额
153楼
2023-02-13 15:35:36
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
销项大于进项的会计分录怎么做？进项大于销项的会计分录怎么做？
1.销项大于进项 月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 2.进项大于销项，当期不做处理
154楼
2023-02-13 15:59:30
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，本月增值税只有进项，没有销项，月底做增值税结转的时候，分录怎么做呢？
一、借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷： 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
155楼
2023-02-13 16:23:58
全部回复
小鱼儿：回复江老师 进项税额最开始就在借方的哇
2023-02-13 16:43:15
江老师：回复小鱼儿一、借： 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-13 17:05:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
销项20868.60,进项，3149.96,上期留抵4736.66，这会计分录咋写
你好，不需要做结转未交增值税的分录
156楼
2023-02-14 16:34:57
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惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:申报表显示，应纳税额，12981.98
2023-02-14 16:47:26
邹老师：回复惠栋梁期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税12981.98
2023-02-14 17:00:41
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:留抵税额明细需要做结转不？
2023-02-14 17:24:50
邹老师：回复惠栋梁你好，不需要的，只需要根据增值税应纳税额做上面 的结转分录
2023-02-14 17:39:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 开心的篮球 发表的提问：
您好老师，我公司这个月进项大于销项，还用做会计分录吗
不涉及结转未交增值税的分录
157楼
2023-02-14 16:42:47
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开心的篮球：回复邹老师 您等于说是什么也不用 做，直接结转就成是吗？
2023-02-14 17:09:17
邹老师：回复开心的篮球是的
2023-02-14 17:29:53
开心的篮球：回复邹老师 老师，请问，我上期留底的进项税额和这期的进项税额相加，销项减去进项缴纳增值税？会计分录是 借：应交税费-增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税。等下月交税的时候，借： 应交税费-未交增值税 贷：银行存款 是这样吗？
2023-02-14 17:42:51
邹老师：回复开心的篮球是的，是这样的
2023-02-14 18:12:35
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 外向的香烟 发表的提问：
本月销项5665.92，进项4026.55上期留抵1668.48，本期留抵29.11老师按照这个做个会计分录
你好，增值税是留抵税额的不用做分录的
158楼
2023-02-14 16:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 一路芬芳 发表的提问：
老师！请问现在1月做12月的账，进项大于销项，本期税还没报也没交，会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
159楼
2023-02-15 15:19:23
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一路芬芳：回复郭老师 为啥用转出未交增值税？
2023-02-15 15:36:55
郭老师：回复一路芬芳转出未交增值税，调整的是你的增值税结转的金额。
2023-02-15 15:51:20
一路芬芳：回复郭老师 我直接 借应交增值税销项   贷应交增值税进项  再借应交增值税 未交增值税  不行吗？
2023-02-15 16:08:57
一路芬芳：回复郭老师 那是已经交了要转出吧？这还没交，不用转出未交增值税科目吧？
2023-02-15 16:34:31
郭老师：回复一路芬芳可以的，没有问题啊，但是你接转需要缴纳的增值税怎么做？
2023-02-15 16:51:54
一路芬芳：回复郭老师 没设这个转出未交增值税科目
2023-02-15 17:09:15
一路芬芳：回复郭老师 结转需要缴纳的增值税，就是贷应交税费未交增值税呀
2023-02-15 17:36:29
一路芬芳：回复郭老师 不交的，留抵的，就用借方表示
2023-02-15 17:47:23
一路芬芳：回复郭老师 这样可以吗？
2023-02-15 18:05:34
郭老师：回复一路芬芳如果需要缴纳的话，你怎么做？结转增值税怎么做？
2023-02-15 18:23:48
一路芬芳：回复郭老师 还是说，不交的用贷方负数表示？
2023-02-15 18:36:20
一路芬芳：回复郭老师 需要缴纳简单，就是借应交增值税销项      贷应交增值税 进项    贷应交增值税 未交增值税呀
2023-02-15 18:46:49
一路芬芳：回复郭老师 缴纳  借应交增值税 未交增值税    贷银行存款
2023-02-15 18:56:55
一路芬芳：回复郭老师 交的，留抵的，就用借方表示，或者贷方负数表示，可不可以
2023-02-15 19:09:06
郭老师：回复一路芬芳你好，可以的，如果你不需要结转增值税，可以这么做的，但是不正规。
2023-02-15 19:22:58
一路芬芳：回复郭老师 上面是说 不交的
2023-02-15 19:44:34
郭老师：回复一路芬芳你好，你交和不交，结转进项和销项是不是一样的？你不能不交的时候结转到未交增值税，交的时候就结转到转出未交增值税，它是同样的道理啊。
2023-02-15 20:11:21
一路芬芳：回复郭老师 这不是结转了啊？都结转到未交增值税科目了啊？
2023-02-15 20:36:44
郭老师：回复一路芬芳你好，但是你结转需要缴纳的增值税不就体现不出来了？
2023-02-15 20:47:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一切皆是命 发表的提问：
假如一个月月末有5万销项，四万进项具体的会计分录，
您好！你确认销项的时候借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税额 进项的时候，借原材料等 应交税费-应交增值税进项税额 贷应付账款等。 月末不用再做其他处理
160楼
2023-02-15 15:42:26
全部回复
一切皆是命：回复宋生老师 不用结转吗
2023-02-15 15:55:09
宋生老师：回复一切皆是命您好！不需要。
2023-02-15 16:18:41
一切皆是命：回复宋生老师 不是有税额就得结转吗
2023-02-15 16:29:31
宋生老师：回复一切皆是命您好！没有这样的规定的。
2023-02-15 16:50:32
一切皆是命：回复宋生老师 借，应交税费应交增值税转出未见增值税贷应交税费未交增值税不是月末结转吗
2023-02-15 17:02:09
宋生老师：回复一切皆是命不好意思，我理解错了。我以为你是说销项税额跟进项税额结转，因为这2个科目不需要结转，所以我才有上面的回答。 月份终了，企业计算当当月应交未交增值税，借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目;当月多交的增值税，借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”科目。 　　这样，月份终了“应交税金——应交增值税”科目的贷方余额，反映企业计算出尚未入库的增值税。月份终了“应交税金——应交增值税”科目的借方余额反映企业尚未抵扣的增值税。
2023-02-15 17:24:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ✨momo✨ 发表的提问：
进项大于销项需要做什么会计分录？
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来结转
161楼
2023-02-15 16:06:49
全部回复
✨momo✨：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 16:18:22
meizi老师：回复✨momo✨不客气的 满意请给予评价
2023-02-15 16:36:42
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 本月销项-进项=1000，但是上期留底4000，冲销留底的会计分录怎么编写呢？
用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况： 第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。 第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即， 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可。
162楼
2023-02-15 16:14:57
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
本期销项大于进项，用不用做会计分录
需要交税，需要做交税的分录
163楼
2023-02-15 16:35:59
全部回复
太阳花：回复李爱文老师 是进项大于销项
2023-02-15 16:59:01
李爱文老师：回复太阳花是进项大于销项。 将多余进项转到未交增值税科目中 作为留抵数据
2023-02-15 17:28:40
太阳花：回复李爱文老师 未交增值税的借方吗
2023-02-15 17:42:03
太阳花：回复李爱文老师 有的人说不用处理呢
2023-02-15 18:03:32
李爱文老师：回复太阳花结转到未交增值税的借方，结转后每个月账看得清晰些，不结转也行，下月算时，你就统算，再结转也行
2023-02-15 18:28:08
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师，请问上午进项留抵+本月进项大于本月销项要做会计分录吗？
你好，相关的进项和销项发票需要入账，其他不需做账务处理
164楼
2023-02-16 15:22:51
全部回复
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 大海 发表的提问：
进项大于销项年末会计分录具体怎么做
、当销项税小于进项税时,说明有留底税额,为贷方红字余额,留下月抵扣.
165楼
2023-02-16 15:34:26
全部回复
大海：回复杨@老师 具体分录怎么做？年末不是要将进项销项余额结转平吗？
2023-02-16 15:49:21
杨@老师：回复大海不一定要结平，如果要结平的话 都结转到应交税金——应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-16 16:17:33
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