菲菲：回复郭老师 盈利 结转利润 借，本年利润 贷，利润分配——未分配利润 结转利润分配 借，利润分配—未分配利润  贷，盈余公积（法定） 贷，盈余公积（任意） 贷，应付股利 这样吗？

郭老师：回复菲菲借，本年利润 贷，利润分配——未分配利润 结转利润分配 借，利润分配—未分配利润 贷，盈余公积（法定） 借利润分配应付利润 贷应付利润 借应付利润 贷银行存款 应交税费

纯真的大地：回复辜老师 因为你提取盈余公积，都是 借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积 这样不行吗？是规定，还是有什么意义的呢

辜老师：回复纯真的大地不可以的。这个是规定的

逗号，：回复立红老师 留存收益教材上写的包括 未分配利润和盈余公积，您的意思是留存收益也包括利润分配?，还是利润分配就是未分配利润，?未分配利润不是利润分配的二级科目吗？

立红老师：回复逗号，你好，未分配利润是利润分配的二级科目，未分配利润少了，利润分配不也少了么，就是一共有10元钱，右兜5元，左兜5元，右面花出去3元，右兜的钱少了，那么总的钱也少了

谨慎的摩托：回复吴月柳 老师：公司要求按利润的10%提盈余公积（是按净利还是利润总额提？） 我第2，第3要做吗？股利不分配？

谨慎的摩托：回复吴月柳 年底净利润10000元，电脑上自动出来一张凭证， 《1》借：本年利润10000，贷：利润分配-未分配利润10000 ，另外的凭证要手工输入电脑吗？

吴月柳：回复谨慎的摩托按净利润提，公司要求提就要做那分录，如果不用分配利润就不用做我的那笔

谨慎的摩托：回复吴月柳 谢老师：第3笔不做的是吗？年底 本年利润 要结为零吗

吴月柳：回复谨慎的摩托要的，如果提取的话第二，三点都要做的

芒果：回复张乐老师 我怎么计提，怎么扩大企业再生产，我提了买设备怎么用，计提比例，时间

芒果：回复张乐老师 我公司未分700多万，怎么扩大再生产，实操

张乐老师：回复芒果1.计提：借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积

张乐老师：回复芒果2.虽然说是用于扩大再生产，但其实只是个名义，盈余公积不需处理。

张乐老师：回复芒果3.买了设备按固定资产处理

张乐老师：回复芒果4.计提比例10%，年底。

张乐老师：回复芒果5.扩大在生产，同2

芒果：回复张乐老师 盈余公积，有法定的和任意的，为什么要分，题盈余公积上不上税

张乐老师：回复芒果法定盈余公积是必须要提的

张乐老师：回复芒果任意盈余公积踢提不提都行。 这是为了企业经营需要

张乐老师：回复芒果提盈余公积不上税

芒果：回复张乐老师 我公司从15年到现在未分700多万，没提过，法定的是10%，任意盈余比例是多少，提取时需不需要什么手续，或税务备案，或者公司制度要规定，还是我看着报表，随便提

张乐老师：回复芒果要提70的法定盈余公积的。要公司决议。提完修改报表

月月老师：回复若水提取盈余公积的分录是正确的。

若水：回复月月老师 #税金问题#继续提问 年末都转到转出未交增值税。 1、如果年末应交税费科目余额，进项税额60，进项税额转出10，销项税额90, 则分录： 借：应交税费-应交增值税（销项税额）90 应交税费-应交增值税（进项税额转出）10 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）60 未交增值税40 对吗？ 2、如果每个月末都需要交增值税，分录道理都按照上面1这样做吗？ 也就是说，每月只要交纳增值税时，借 销项税额，借 进项税额转出，贷 进项税额，对吗？ 我是问税金借贷方向的事情。 着急！谢谢老师！

月月老师：回复若水你好，只有年末需要这样结转。 1的分录贷方未交增值税改为应交税金—应交增值税（未交增值税） 再做一笔转帐分录 借：应交税金—应交增值税（未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税

若水：回复月月老师 #税问题#继续提问3 老师，请问有 “应交税金—应交增值税（未交增值税）”这个会计科目吗？ 财务[2016]22号文，没有这个科目，哪个文件里面有这个科目？

月月老师：回复若水你好，不好意思 借：应交税金—应交增值税 贷：未交增值税 是这样的。

若水：回复月月老师 谢谢老师！ #提问电子发票# 老师“增值税电子普通发票”复印件可否入账？可否税前列支？文件依据？ 着急，谢谢！！

月月老师：回复若水你好，国家税务总局公告2018年第41号

李巧利：回复方亮老师 我第一个分录不是借利润分配未分配利润，贷盈余公积法定盈余公积 哪里涉及到利润分配提取法定盈余公积这个科目了

方亮老师：回复李巧利借方利润分配-未分配利润科目是错误的，应该是利润分配-提取盈余公积。

李巧利：回复方亮老师 你能把年末这个账务处理给我捋一下吗？就是结转本年利润科目之后借本年利润贷利润分配未分配利润之后。还需要做哪些账务处理，好晕哪

方亮老师：回复李巧利计提盈余公积： 借：利润分配-提取盈余公积 贷：盈余公积 结转利润分配的明细科目： 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取盈余公积

李巧利：回复方亮老师 只需要提取法定盈余公积就可以了吗？任意盈余公积要不要提取

李巧利：回复方亮老师 你上面两笔做完，年末的账务处理就算全部完成了吗，还是还有别的分录呢

方亮老师：回复李巧利法定公积金必须计提，是否计提任意盈余公积单位自定，分录如下： 计提盈余公积： 借：利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-任意盈余公积 结转利润分配的明细科目： 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取任意盈余公积

李巧利：回复方亮老师 你上面两笔做完，年末的账务处理就算全部完成了吗，还是还有别的分录呢

方亮老师：回复李巧利年末的账务处理就算全部完成了

李巧利：回复方亮老师 那利润分配未分配利润这个科目的余额就放着吗？还有盈余公积科目余额也不管了？

方亮老师：回复李巧利次年分红时可以冲销利润分配-未分配利润科目。盈余公积转增资本时冲销。

李巧利：回复方亮老师 怎么操作，可以讲细一点吗，都不懂，用什么科目来冲销未分配利润呢？盈余公积只能转增资本吗？这个资本指的是资本公积吗还是实收资本

方亮老师：回复李巧利1、分红： 借：利润分配-未分配利润 贷：应付利润 借：应付利润 贷：银行存款 2、转增资本： 借：盈余公积 贷：实收资本