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结转法定盈余公积会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宋玉洪9091048 发表的提问：
年底结转本年利润：（必须做的凭证）1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润2、 摘要：提取法定盈余公积 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积备注：提取的 时候做分录凭证，没有不做。3、摘要：宣告发放现金股利 借：利润分配---应付现金股利 贷：应付股利。
您好，2，还需要同时，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 3，还需要同时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。
136楼
2023-02-06 16:09:03
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宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 备注：提取的 时候做分录凭证，没有不做。 3、摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。
2023-02-06 16:32:51
王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，1，2、必须做。3，有董事会决议就做，没有就不做。
2023-02-06 17:01:13
宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 2、要是没有资金 提取怎么做？？
2023-02-06 17:15:53
王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，“2、要是没有资金 提取怎么做？？ ”，我没完全理解，是指的当年利润为负，还是说企业没钱啊，这个提取与企业是否有没有钱没关系的，如果当年有利润，弥补完以前年度亏损后还有利润的话，不管企业是否有钱，都要计提的。
2023-02-06 17:36:59
宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 必须做！没有资计提不用做凭证！ 3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做，没有就不做！
2023-02-06 18:02:12
王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，1、3 ，是对的，2，没有利润不计提不用做凭证
2023-02-06 18:28:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sue苏 发表的提问：
前几年有法定盈余公积3000，一直未结转，今年有亏损，可以直接结转弥补亏损吗？分录怎么做？
盈余公积补亏，借盈余公积-法定盈余贷利润分配-盈余公积补亏 借利润分配-盈余公积补亏 贷利润分配-未分配利润
137楼
2023-02-06 16:34:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，每个企业年底都得做提取百分之十法定盈余公积和90%任意盈余公积的会计分录吗？ 每个企业年底都得做计提坏账准备的会计分录吗？
不用的 你们盈利了计提盈余公积 没有发生坏账的迹象不用计提
138楼
2023-02-06 16:41:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
老师好，想请教一个问题，就是通过以前年度损益调整，最后结转为什么会到利润分配~提取法定盈余公积贷方去了？那这种我是不是要做一次分录：借：盈余公积 贷：利润分配~提取法定盈余公积，但是我们企业是亏损的，盈余公积这笔款可以去冲销未分配利润吗
您好 什么时候通过以前年度损益调整，最后结转到利润分配~提取法定盈余公积贷方去了 如果企业亏损的话 不需要计提盈余公积
139楼
2023-02-07 15:40:27
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︶人生如流水：回复bamboo老师 是18年，我现在在19年调整，把这笔盈余公积转入未分配利润去，请问这样可以吗？因为企业是亏损的
2023-02-07 16:03:35
bamboo老师：回复︶人生如流水您18年计提了盈余公积 19年调整了18年的帐后 18年亏损？
2023-02-07 16:24:05
︶人生如流水：回复bamboo老师 不是18年本来就是亏损的，我18年没提取法定盈余公积，因为是亏损的，笔盈余公积是因为以前年度损益调整来的，我就是想请问这笔盈余公积可不可以转入未分配利润，也就是我在19年做一笔借：盈余公积~法定盈余公积 贷：利润分配~未分配利润，这样把这笔因为以前年度损益调整产生的这笔盈余公积调平，不知道能不能这样做？
2023-02-07 16:42:30
bamboo老师：回复︶人生如流水盈余公积可以弥补企业亏损 可以这么做
2023-02-07 17:10:45
︶人生如流水：回复bamboo老师 好的明白了非常感谢老师！
2023-02-07 17:35:57
bamboo老师：回复︶人生如流水不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-07 17:56:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 虚心的哑铃 发表的提问：
老师们老师们！请问一个题目！ 某公司年初末分配利润为1000万，盈余公积为500万，本年实现净利润5000万，分别提取法定盈余公积10%，任意盈余公积5%，宣告发放现金股利500元 写分录 1.结转净利润2.提取法定，任意盈余公积3.宣告发放现金股利4.将“利润分配”结转至“未分配利润”
你好，稍等，做好后发给你。
140楼
2023-02-07 16:06:03
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立红老师：回复虚心的哑铃你好，下图是答案，满意请给老师一个好评，祝学习愉快！
2023-02-07 16:41:33
虚心的哑铃：回复立红老师 老师！未分配利润1000万是不用算的吗，我分不清楚这个地方
2023-02-07 17:07:08
立红老师：回复虚心的哑铃你好，是的，那个是年初余额，是以前年度提完盈余公积和分配之后剩余的利润。
2023-02-07 17:18:40
虚心的哑铃：回复立红老师 哦哦哦哦好的谢谢老师！
2023-02-07 17:44:02
立红老师：回复虚心的哑铃计提盈余公积只是方面实现的进利润计提
2023-02-07 17:55:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
老师，盈余公积补亏时：会计分录如下 借：盈余公积 贷：利润分配-盈余公积补亏 借：利润分配-盈余公积补亏 贷：利润分配-未分配利润 是借贷两方的盈余公积补亏相抵，如果借方有余额结转到贷方的利润分配-未分配利润吗
您好 请问您说的借方有余额是什么科目借方有余额
141楼
2023-02-07 16:29:52
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米朵儿：回复bamboo老师 还是借贷方的盈余公积补亏完全抵消
2023-02-07 16:54:13
米朵儿：回复bamboo老师 固定资产清理的借方余额吧
2023-02-07 17:20:05
bamboo老师：回复米朵儿借贷方的盈余公积补亏完全抵消
2023-02-07 17:37:52
米朵儿：回复bamboo老师 现在放完全抵消的话为什么还要写两个呢？就是书上就是这么写的 借方贷方完全抵消的话
2023-02-07 17:53:23
bamboo老师：回复米朵儿借方贷方不写两个的话 不好抵消啊
2023-02-07 18:16:45
米朵儿：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-02-07 18:41:45
bamboo老师：回复米朵儿不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-07 19:02:29
米朵儿：回复bamboo老师 哦不是，我是想的两个盈余公积补亏不写不就行了吗
2023-02-07 19:16:21
bamboo老师：回复米朵儿两个盈余公积补亏不写 那盈余公积不会减少啊
2023-02-07 19:29:45
米朵儿：回复bamboo老师 盈余公积不是所有者权益吗，第一步借盈余公积减呀，我猜的是不是写补亏表明用途
2023-02-07 19:48:43
bamboo老师：回复米朵儿盈余公积不是所有者权益 如果不写 那就只剩下了利润分配科目了啊 不体现盈余公积补亏啊
2023-02-07 20:17:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Vańnié 发表的提问：
用的是快账系统记账 我发现在17年的时候年末结账的时候快账系统只会自动结转：【借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润】没有提前法定盈余公积我之前没有注意到 所以只在前面写了【借 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积-法定盈余公积】少了这一步：【借 本年利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积】这样影响大不大 T.T 刚刚才发现的
你好，影响不大的，如果要计提，现在也可以补提的
142楼
2023-02-07 16:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
盈余公积转增实收资本的会计分录
盈余公积转增实收资本的会计分录
143楼
2023-02-08 16:07:44
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邹老师：回复爱笑的流沙借；盈余公积 贷；实收资本
2023-02-08 16:33:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 老实的音响 发表的提问：
2018年1月1日，甲公司所有者权益总额为46 000万元，其中，股本10 000万股，资本公积30 000万元，盈余公积4 500万元，未分配利润1 500万元，当年企业实现净利润600万元，公司股东大会在年末决定，（1）按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积（2）以资本公积转增资本，每10股转增2股（3）分派现金股利100万元 2019年，企业发生净亏损270万元，甲公司股东大会决定以法定盈余公积弥补账面累计未弥补亏损150万元 请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 （1）编制甲公司2018年年末提取法定盈余公积的会计分录 （2）编制甲公司2018年年末资本公积转增股本的会计分录 （3）编制甲公司2018年年末分派现金股利的会计分录 （4）编制甲公司2018年年末结转利润分配其他明细的会计分录 （5）编制甲公司2019年度结转当年净亏损的会计分录 （6）编制甲公司2019年年末以法定盈余公积弥补亏损的会计分录 （7）编制甲公司2019年年末结转利润分配其他明细的会计分录
借 利润分配 提取法定盈余公积 60 贷 盈余公积 法定盈余公积 60 借 资本公积 2000 贷 股本 2000 借 利润分配 向股东分配利润 100 贷 应付股利 100 借 利润分配 未分配利润 160 贷 利润分配 提取法定盈余公积 60 利润分配 向股东分配利润 100 借 利润分配 未分配利润 270 贷 本年利润 270 借 盈余公积 法定盈余公积 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150 借 利润分配 未分配利润 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150
144楼
2023-02-08 16:15:46
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Choi 发表的提问：
老师，我司年终有盈利，利润结转到本年利润后，再作计提10%的法定盈余公积，资产负债表会不平，这是为什么呢。把计提的法定盈余公积删掉，资产负债表就平了
你计提的盈余公积，要在资产负债表的盈余公积里面体现的
145楼
2023-02-08 16:32:59
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Choi：回复辜老师 那如何做会计凭证？是月结后，年结利润后再计提的嘛？会计分录如何做？
2023-02-08 17:01:28
辜老师：回复Choi借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积 本年利润结转后计提
2023-02-08 17:30:20
Choi：回复辜老师 老师，我在做计提时，需要先把之前年度亏损的扣除后计提吗？如何做会计分录？
2023-02-08 17:51:03
辜老师：回复Choi你未分配利润期初数是正数，是之前年度是盈利吧
2023-02-08 18:09:00
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 和和 发表的提问：
是先结转利润再计提法定盈余公积吗?公司分红的一系列步骤是什么啊？
第一步，计算可供分配的利润。 第二步，计提法定盈余公积金。 第三步，计提任意盈余公积金。 第四步，向股东(投资者)支付股利(分配利润)。
146楼
2023-02-09 15:30:01
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和和：回复笑笑老师 任意盈余公积金可以不计提吗？
2023-02-09 15:46:04
笑笑老师：回复和和这个可以不提的。
2023-02-09 16:04:52
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ Cinry 发表的提问：
要求： 1.编制2017年有关利润分配的会计分录（盈余公积及利润分配的核算写出明细账户） 2.编制2018年结转亏损的会计分录 3.计算2019年应交的所得税（假设无纳税调整事项） 4.计算2019年应提取的法定盈余公积 5.计算2019年可供分配的利润 6.编制2019年的有关期末结转分录
好的，写了拍你，同学
147楼
2023-02-09 15:55:33
全部回复
文静老师：回复Cinry看看，同学，有问题交流
2023-02-09 16:48:11
Cinry：回复文静老师 谢谢老师
2023-02-09 17:17:15
文静老师：回复Cinry不客气，有问题再交流
2023-02-09 17:39:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Victor 发表的提问：
请问法定盈余公积必须计提吗，这个盈余公积除了补亏，转增资本，公司要扩展，换办公司，扩招人产生的费用，可以用盈余公积吗，分录怎么样呢
你好！ 是的，按规定需要计提的
148楼
2023-02-09 16:22:41
全部回复
Victor：回复蒋飞老师 那这笔钱，可以用于公司发展吗，比如招人产生的费用 ，公司装修的费用
2023-02-09 16:41:50
蒋飞老师：回复Victor盈余公积的用途很多。例如，在企业亏损时，可以自行弥补，用以后五年内实现的税前利润来弥补；可以转增资本，但是要经过股东大会的决议批准；可以分配股利，但如果当年企业没有利润，不得分配股利。
2023-02-09 17:01:29
蒋飞老师：回复Victor不可以用于其他方面了
2023-02-09 17:18:07
Victor：回复蒋飞老师 那可以用于公司发展吗
2023-02-09 17:28:15
蒋飞老师：回复Victor你好！ 不可以的
2023-02-09 17:39:27
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
年末，先结转损益还是先提取法定盈余公积？
你好，先结转损益的这个
149楼
2023-02-09 16:35:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 杜娟 发表的提问：
法定盈余公积和任意盈余公积，年末不是应该转回未分配利润吗？
法定盈余公积和任意盈余公积，年末不需要转回未分配利润
150楼
2023-02-10 15:35:35
全部回复
杜娟：回复彩丽老师 教材上不是说要转回吗？
2023-02-10 15:54:13
彩丽老师：回复杜娟你这个是什么教材上的？
2023-02-10 16:07:38
杜娟：回复彩丽老师 咱们学堂出的考点汇编
2023-02-10 16:34:04
彩丽老师：回复杜娟稍等，我先问一下学堂的相关负责人员
2023-02-10 17:03:23
杜娟：回复彩丽老师 好的
2023-02-10 17:30:54
彩丽老师：回复杜娟周末相关负责人员没有上班，明天给你回复
2023-02-10 17:48:06
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