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结转法定盈余公积会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 罗达 发表的提问：
调整以前年度损益结转是可以直接结转利润分配-提取法定盈余公积吗
整以前年度损益结转是可以直接结转利润分配-未分配利润
166楼
2023-02-15 16:11:17
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请问老师！法定盈余公积是一年只计提一次，例一月计提一月结转吗?只计提不结转可以吗?老师说法不一，有的老师说只计提不结转?谁有标准答案。多谢了，这个月计提了不知道后期怎么处理了。
你好，学员，这个是一年计提一次的，学员
167楼
2023-02-15 16:35:59
全部回复
Ljmm：回复冉老师 计提后还需要结转吗?
2023-02-15 16:49:41
Ljmm：回复冉老师 什么时间结转?多谢
2023-02-15 17:13:00
冉老师：回复Ljmm计提后还需要结转
2023-02-15 17:42:42
冉老师：回复Ljmm这个一般是12月份计提，结转的
2023-02-15 17:55:13
Ljmm：回复冉老师 也是说当月计提当月结转对吗?多谢
2023-02-15 18:14:26
Ljmm：回复冉老师 12月未计提，次月计提可以吗
2023-02-15 18:39:12
冉老师：回复Ljmm一般是12月份，按照年度利润计提的
2023-02-15 19:05:03
冉老师：回复Ljmm计提完，结转，按照整年的利润计提
2023-02-15 19:30:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 坚定的蚂蚁 发表的提问：
计提盈余公积后要结转吗
你好，需要把余额结转到下一年的
168楼
2023-02-16 15:31:44
全部回复
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 寂寞的楼房 发表的提问：
老师，提法定盈余公积是在12月末提取嘛，要将本年利润转入未分配利润，提取法定公积，请问分录如何写，先转本年利润到未分配还是先提盈余？
您好！先转本年利润，再计提盈余公积。分录 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
169楼
2023-02-16 15:59:25
全部回复
寂寞的楼房：回复小妍老师 好的，谢谢老师
2023-02-16 16:29:28
小妍老师：回复寂寞的楼房不客气，满意请五星好评哦！
2023-02-16 16:54:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 深情的橘子 发表的提问：
老师，能帮我解晰下计提法定盈余公积后为什么还要结转呢？
同学你好，为了方便所有者权益变动表取数，所以计提法定盈余公积后，还要结转的。
170楼
2023-02-16 16:17:59
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深情的橘子：回复王雁鸣老师 不明白，不能理解，老师，能不能说得更详细些呢
2023-02-16 16:38:44
王雁鸣老师：回复深情的橘子同学你好，麻烦你看一下图片中盈余公积金与利润分配的相关内容，也就是涂黄部分，如果使用软件设置取数公式怎么设置？
2023-02-16 17:04:47
深情的橘子：回复王雁鸣老师 老师，我只看懂盈余公积的作用，但还是不明白，提取了还要作结转，结转的作用是什么？
2023-02-16 17:28:37
深情的橘子：回复王雁鸣老师 计提时软件取数公式是不是：本年利润—未分配利润的期末余额×0.1。结转时：从提取法定盈余公积转出，转入未分配利润
2023-02-16 17:47:27
王雁鸣老师：回复深情的橘子同学你好，比如所有者权益表中的利润分配与提取的盈余公积金，就是使用结转的科目借方发生额来取数的。
2023-02-16 18:13:26
深情的橘子：回复王雁鸣老师 老师，也就是说我上面提取盈余公积的取数公式不对是吗？提取盈余公积整年的净利润的百分之十来提取的吗？老师，这个整年的净利润哪里得来的呀？
2023-02-16 18:40:51
王雁鸣老师：回复深情的橘子同学你好，你说的取数公式不对，是的，提取时，借，利润分配-提取盈余公积金，贷，盈余公积金。结转时，借，利润分配-未分配利润，贷，利润分配-提取盈余公积金。
2023-02-16 18:55:06
深情的橘子：回复王雁鸣老师 那提取时的公式是什么呢？老师
2023-02-16 19:16:22
王雁鸣老师：回复深情的橘子同学你好，准确的说法，提取盈余公积金，按整年的净利润，再减去以前年度亏损后的余额，如果还是正数的话，再乘以百分之十来提取的，这个整年的净利润，是从本年利润科目转来的。
2023-02-16 19:29:02
深情的橘子：回复王雁鸣老师 但本年利润年末不是会结转到未分配利润去吗
2023-02-16 19:56:36
王雁鸣老师：回复深情的橘子同学你好，是的，你说的没错。
2023-02-16 20:19:34
深情的橘子：回复王雁鸣老师 那是直接取数于未分配利润对吗
2023-02-16 20:45:55
王雁鸣老师：回复深情的橘子同学你好，你是说盈余公积的计提基数吗？
2023-02-16 21:12:15
深情的橘子：回复王雁鸣老师 是的，盈余公积的计提公式
2023-02-16 21:31:28
王雁鸣老师：回复深情的橘子同学你好，你说的不完整，提取的盈余公积金=（净利润-以前年度亏损）*10%。
2023-02-16 21:50:31
深情的橘子：回复王雁鸣老师 好的，老师，那财务软件这个净利润这个数怎么来的呢，就是直接本年利润对吗？
2023-02-16 22:18:54
王雁鸣老师：回复深情的橘子同学你好，可以这样理解。
2023-02-16 22:44:47
深情的橘子：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师❤️❤️❤️
2023-02-16 22:58:06
王雁鸣老师：回复深情的橘子同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。
2023-02-16 23:14:59
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
提取法定盈余公积金的问题，截图是之前的会计做的，没太看明白，法定盈余公积金是按未分配利润*10%来计算吗？觉得法定盈余公积金应该是：126825.87，账面上我没看懂
你好按照净利润的10%提取
171楼
2023-02-19 17:29:27
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 若水 发表的提问：
关于计提法定盈余公积企业选择“会计准则”核算，2018年盈利，不计提法定盈余公积可否？有涉税风险吗？
这个必须要计提的，为在你破产的时候做准备，但是够一定比例就不用了
172楼
2023-02-19 17:59:11
全部回复
若水：回复武老师 如果选择小企业会计准则，不计提盈余公积可以吧?无涉税风险对吗？
2023-02-19 18:10:48
武老师：回复若水你这个要看当地税务部门的具体要求
2023-02-19 18:39:55
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @  Sonnenlicht 发表的提问：
甲公司2019年年初未分配利润600000元,2019年度实现税后利润为3600000元,2020年4月公司 会决定按10%提取法定盈余公积,25%提取任意盈余公积:宣告分派现金股利1000000元 2020年5月,经公司股东大会决议,以盈余公积1000000元转增资本,并已办妥转增手续 2020年度甲公司亏损700000元 (1)根据以上资料，编制2020年4月进行利润分配的会计处理。(2)编制2020年5月甲公司盈余公积转增资本的会计分录。(3)编制2020年末结转亏损的会计分录，并计算未分配利润的年末金额
同学您好 1、 借 利润分配——提取法定盈余公积 360000 ——提取任意盈余公积 900000 贷 盈余公积——法定 360000 ——任意 900000 2、借 盈余公积 1000000 贷 实收资本 1000000 3、 借 利润分配——未分配利润 700000 贷 本年利润 700000 未分配利润年末金额=600000%2B3600000-360000-900000-1000000-700000=1240000
173楼
2023-02-19 18:15:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
7.利润分配——未分配利润”账户余额为借方余额100W,今年盈利200万，企业所得税率为25%，盈余公积计提比例为10%,请写出今年法定盈余公积的相关会计分录。
你好；    提取盈余公积分录： 借：利润分配——提取法定盈余公积                       贷：盈余公积——法定盈余公积                 
174楼
2023-02-20 15:12:10
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
年末结转完本年利润，有盈利的话还需要按税后利润的10%计提盈余公积是吗？然后还需要把利润分配-计提盈余公积结转到未分配利润是吗？年末结转怎样做分录？
您好，是的，需要计提10%的法定盈余公积，借利润分配--未分配利润贷利润分配--提取法定盈余公积 借利润分配--提取法定盈余公积贷盈余公积--法定盈余公积
175楼
2023-02-20 15:31:22
全部回复
烟花懿冷：回复文老师 老师，是先提取盈余公积，再结转到未分配利润是吧？
2023-02-20 16:10:07
文老师：回复烟花懿冷可以的，先提取，再结转
2023-02-20 16:26:38
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
个人独资企业也必须要提取法定盈余公积吗？年末结账顺序是怎么样的？是先提取法定盈余公积还是先分配利润？求完整分录
个人独资企业的话 不属于公司 所以 提取盈利公积的话 并不是像公司法所规定的那样 需要强制提取的 如果提取的话 参照公司提取盈余公积的分录 就可以啦
176楼
2023-02-20 15:38:21
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Choi 发表的提问：
老师请问，公司以前年度是亏损的，今年度利润表有盈利，请问如何做会计分录结转？需要计提法定盈余公积吗？还是先弥补以前年度亏损
你好。需要计提盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷法定盈余公积 借本年利润 贷利润分配-未分配利润
177楼
2023-02-20 15:52:52
全部回复
Choi：回复冉老师 就是先从目前的利润里提法定盈余公积，剩余的利润在转到未分配利润里
2023-02-20 16:10:25
冉老师：回复Choi先从目前的利润里提法定盈余公积 本年利润余额结转到未分配利润，跟提取盈余公积没关系
2023-02-20 16:39:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 平常的小蚂蚁 发表的提问：
为什么提取的任意盈余公积和法定盈余公积要转入利润分配－未分配利润？
同学你好 通过结转,最后通过“利润分配——未分配利润”这一科目来反映企业是否有最后的未分配利润。
178楼
2023-02-20 16:11:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Ｓmile、 发表的提问：
老师，有个实操题的最后有以下三步：1,、将净利润转入利润分配的账户， 2、计提法定盈余公积金、公益金 3、结转利润分配至各明细账。前面两步我做完了。第三步我不明白应该怎么做了？您帮忙看下。已知：利润按以下规定分配：弥补亏损、提取法定盈余公积（10%）；提取公益金（5%）；向投资者分配利润。 1、借：本年利润10000 贷 利润分配-未分配利润 10000 2、借：利润分配--法定盈余公积 1000 利润分配--公益金 500 贷：盈余公积-法定盈余公积 1000 盈余公积-公益金 500
你好，同学。 1，正确的 2，正确的 第三小，就是明细科目间的结转  借，利润分配 未分配利润  1500 贷，利润分配 提取盈余公积 1000%2B500
179楼
2023-02-21 15:32:36
全部回复
Ｓmile、：回复陈诗晗老师 好的。谢谢老师。转来转去的，人都转晕了。
2023-02-21 15:57:12
Ｓmile、：回复陈诗晗老师 老师。向投资者分配就不用管了吗？
2023-02-21 16:13:44
陈诗晗老师：回复Ｓmile、分红的处理是 借，利润分配   向股东分配 贷，应付股利 借，利润分配   未分配利润 贷，利润分配   向股东分配
2023-02-21 16:33:59
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
年末做的提取盈余公积 的盈余公积不用结转么？
你好，年末做的提取盈余公积后不用结转了
180楼
2023-02-21 16:01:21
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