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结转法定盈余公积会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ Eliauk 发表的提问：
2018年1月1日，甲公司所有者权益总额为46 000万元，其中，股本10 000万股，资本公积30 000万元，盈余公积4 500万元，未分配利润1 500万元，当年企业实现净利润600万元，公司股东大会在年末决定，（1）按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积（2）以资本公积转增资本，每10股转增2股（3）分派现金股利100万元。 2019年，企业发生净亏损270万元，甲公司股东大会决定以法定盈余公积弥补账面累计未弥补亏损150万元。 请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 （1）编制甲公司2018年年末提取法定盈余公积的会计分录 （2）编制甲公司2018年年末资本公积转增股本的会计分录 （3）编制甲公司2018年年末分派现金股利的会计分录 （4）编制甲公司2018年年末结转利润分配其他明细的会计分录 （5）编制甲公司2019年度结转当年净亏损的会计分录 （6）编制甲公司2019年年末以法定盈余公积弥补亏损的会计分录 （7）编制甲公司2019年年末结转利润分配其他明细的会计分录
1借利润分配提取法定盈余公积60 贷盈余公积—法定盈余公积60
151楼
2023-02-10 16:01:37
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暖暖老师：回复Eliauk3.借利润分配—分配现金股利100 贷应付股利100
2023-02-10 16:30:38
暖暖老师：回复Eliauk2.借资本公积2000 贷股本2000
2023-02-10 16:53:33
暖暖老师：回复Eliauk4、借利润分配未分配利润160 贷利润分配提取法定盈余公积60 利润分配—分配现金股利100
2023-02-10 17:22:50
暖暖老师：回复Eliauk5.借利润分配未分配利润270 贷本年利润270
2023-02-10 17:51:50
暖暖老师：回复Eliauk6.借盈余公积150 贷利润分配—盈余公积补亏150
2023-02-10 18:11:10
暖暖老师：回复Eliauk7、.借利润分配—盈余公积补亏150 贷利润分配未分配利润150
2023-02-10 18:41:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 迷路的白云 发表的提问：
2018年1月1日，甲公司所有者权益总额为46 000万元，其中，股本10 000万股，资本公积30 000万元，盈余公积4 500万元，未分配利润1 500万元，当年企业实现净利润600万元，公司股东大会在年末决定，(1) 按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积(2)以资本公积转增资本，每10股转增2股(3)分派现金股利100万元。 2019年，企业发生净亏损270万元，甲公司股东大会决定以法定盈余公积弥补账面累计未弥补亏损150万元。请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 (1)编制甲公司2018年年末提取法定盈余公积的会计分录 (2)编制甲公司2018年年末资本公积转增股本的会计分录 (3)编制甲公司2018年年末分派现金股利的会计分录 (4)编制甲公司2018年年末结转利润分配其他明细的会计分录 (5)编制甲公司2019年度结转当年净亏损的会计分录 (6)编制甲公司2019年年末以法定盈余公积弥祁亏损的会计分录 (7)编制甲公司2019年年末结转利润分配其他明细的会计分录
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
152楼
2023-02-10 16:29:59
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陈诗晗老师：回复迷路的白云借 利润分配 提取法定盈余公积 60 贷 盈余公积 法定盈余公积 60 借 资本公积 2000 贷 股本 2000 借 利润分配 向股东分配利润 100 贷 应付股利 100 借 利润分配 未分配利润 160 贷 利润分配 提取法定盈余公积 60 利润分配 向股东分配利润 100 借 利润分配 未分配利润 270 贷 本年利润 270 借 盈余公积 法定盈余公积 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150 借 利润分配 未分配利润 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150
2023-02-10 16:48:48
迷路的白云：回复陈诗晗老师 第二题以资本公积转增资本，为什么还是股本的贷方，不应该是实收资本吗？资本公积不写资本溢价吗？
2023-02-10 17:07:31
陈诗晗老师：回复迷路的白云股本，不存在实收资本，你这是发行股票是上市公司的。
2023-02-10 17:23:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 背后的豌豆 发表的提问：
2018年1月1日，甲公司所有者权益总额为46 000万元，其中，股本10 000万股，资本公积30 000万元，盈余公积4 500万元，未分配利润1 500万元，当年企业实现净利润600万元，公司股东大会在年末决定，(1) 按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积(2)以资本公积转增资本，每10股转增2股(3)分派现金股利100万元。 2019年，企业发生净亏损270万元，甲公司股东大会决定以法定盈余公积弥补账面累计未弥补亏损150万元。请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 (1)编制甲公司2018年年末提取法定盈余公积的会计分录 (2)编制甲公司2018年年末资本公积转增股本的会计分录 (3)编制甲公司2018年年末分派现金股利的会计分录 (4)编制甲公司2018年年末结转利润分配其他明细的会计分录 (5)编制甲公司2019年度结转当年净亏损的会计分录 (6)编制甲公司2019年年末以法定盈余公积弥祁亏损的会计分录 (7)编制甲公司2019年年末结转利润分配其他明细的会计分录
借 利润分配 提取法定盈余公积 60 贷 盈余公积 法定盈余公积 60 借 资本公积 2000 贷 股本 2000 借 利润分配 向股东分配利润 100 贷 应付股利 100 借 利润分配 未分配利润 160 贷 利润分配 提取法定盈余公积 60 利润分配 向股东分配利润 100 借 利润分配 未分配利润 270 贷 本年利润 270 借 盈余公积 法定盈余公积 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150 借 利润分配 未分配利润 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150
153楼
2023-02-12 17:17:38
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 飘逸的流沙 发表的提问：
甲公司当年实现净利润600万元，经股东大会批准的利润分配方案为：提取法定盈余公积60万元，提取任意盈余公积30万元，同时宣告向股东派发现金股利200万元。公司以银行存款支付了全部现金股利，分配方案已实施。 要求：根据上述资料完成下列各项： 1.  编制甲公司结转当年净利润的会计分录； 2.  编制甲公司提取法定盈余公积、任意盈余公积的会计分录； 3.  编制甲公司宣告向股东派发现金股利的会计分录； 4.  编制甲公司实际发放现金股利的会计分录； 5.  编制甲公司利润分配其他明细账结转至未分配利润的会计分录
同学你好 1. 编制甲公司结转当年净利润的会计分录； 借，本年利润600 贷，利润分配一未分配利润 600 2. 编制甲公司提取法定盈余公积、任意盈余公积的会计分录 借，利润分配一提取法定盈余公积60 借，利润分配一提取任意盈余公积30 贷，盈余公积一法定60 贷，盈余公积一任意30 3. 编制甲公司宣告向股东派发现金股利的会计分录； 借，利润分配一应付现金股利200 贷，应付股利200 4. 编制甲公司实际发放现金股利的会计分录； 借，应付股利200 贷，银行存款200 5. 编制甲公司利润分配其他明细账结转至未分配利润的会计分录 借，利润分配一未分配利润290 贷，利润分配一提取法定盈余公积60 贷，利润分配一提取任意盈余公积30 贷，利润分配一应付现金股利200
154楼
2023-02-12 17:47:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 勇敢的幸福 发表的提问：
结转本年利润至未分配利润和计提法定盈余公积是否要附原始凭证？
你好，这两笔凭证是没有原始凭证的
155楼
2023-02-12 18:12:00
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勇敢的幸福：回复邹老师 税负率计算时要将其他业务收支和营业外收支包含在内吗
2023-02-12 18:35:51
邹老师：回复勇敢的幸福你好，是计算什么税负率？企业所得税税负率吗？
2023-02-12 19:05:46
勇敢的幸福：回复邹老师 所得率和增值
2023-02-12 19:29:15
邹老师：回复勇敢的幸福你好 在计算企业所得税税负率的时候，需要用收入减去其他业务收支和营业外收支之后的利润缴纳的企业所得税计算 而计算增值税不考虑的
2023-02-12 19:58:25
勇敢的幸福：回复邹老师 所得税计提后为什么用金蝶软件结转损益时又生成了一张和计提相同的红字凭证
2023-02-12 20:23:13
邹老师：回复勇敢的幸福你好，把计提所得税的分录冲销了？
2023-02-12 20:46:15
勇敢的幸福：回复邹老师 是
2023-02-12 21:12:56
邹老师：回复勇敢的幸福你好，这个就需要咨询软件客服是什么原因造成的 只需要把所得税费用结转到本年利润就可以了 而不是把计提所得税分录冲销
2023-02-12 21:25:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
老师好我想请教一个问题，就是我利润分配中的提取法定盈余公积有余额：402.90元，请问这个提取法定盈余公积的约需要结转吗？
你好，这个只是需要把余额结转到以后月份
156楼
2023-02-13 15:55:09
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︶人生如流水：回复邹老师 老师我不太明白，我现在这笔在利润分配-提取法定盈余公积的贷方，这个我不用处理就让它一直挂着对吗？
2023-02-13 16:07:00
︶人生如流水：回复邹老师 我是否要做一笔：借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积--法定盈余公积 这笔分录？
2023-02-13 16:23:22
邹老师：回复︶人生如流水你好，完整分录是这样 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配-提取法定盈余公积 借；利润分配-提取法定盈余公积 贷；盈余公积——法定盈余公积 这样利润分配-提取法定盈余公积就没有余额啊
2023-02-13 16:34:54
︶人生如流水：回复邹老师 哦哦，也就是说提取法定盈余公积期末应该没有余额的对吧？
2023-02-13 16:51:40
邹老师：回复︶人生如流水你好，是的，期末没有余额的
2023-02-13 17:16:53
︶人生如流水：回复邹老师 明白了，谢谢老师！
2023-02-13 17:43:23
邹老师：回复︶人生如流水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 17:58:04
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户xmxpi4 发表的提问：
某公司年初未分配利润为1000万，盈余公积为500万。本年实现净利润5000万，分别提取法定盈余公积500万，任意盈余公积250万，宣告发放现金股利500万。会计分录
您好，这个是 借 利润分配 750 贷 盈余公积——法定 500 ——任意 250 借 利润分配 500 贷 应付股利 500
157楼
2023-02-13 16:14:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 羚羊 发表的提问：
12月份的凭证比平常多结转利润，分录怎么做？盈利了一定要提取法定公积吗？盈余公积呢？年末还需要多做什么凭证呢？
借；本年利润 贷；利润分配 有盈利了而且弥补亏损之后还有需要，需要提取盈余公积的 主要是提取盈余公积的
158楼
2023-02-13 16:23:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 张玲 发表的提问：
提取法定盈余公积提取任意盈余公积，到了年底没有做这分录，
你好！ 可以补提的
159楼
2023-02-14 16:19:54
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张玲：回复蒋飞老师 分录怎么写
2023-02-14 16:47:56
蒋飞老师：回复张玲借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积
2023-02-14 17:00:12
张玲：回复蒋飞老师 油耗必须车辆挂在单位吗？
2023-02-14 17:23:48
张玲：回复蒋飞老师 不在单位车辆油耗能做管理费用油耗吗？
2023-02-14 17:46:20
蒋飞老师：回复张玲一事一问好吗，先结束，再提问，我再答
2023-02-14 17:57:10
蒋飞老师：回复张玲您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-14 18:17:19
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师，年底盈利提前盈余公积和结转未分配利润两个会计分录怎么做，谢谢！
你好，借本年利润，贷盈余公积（本年利润*10%），利润分配-未分配利润
160楼
2023-02-14 16:29:55
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下盈余公积分法定公积金和任意公积金吗
分法定盈余公积和任意盈余公积的
161楼
2023-02-14 16:56:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 思骐 发表的提问：
当年盈利后必须要提取:法定盈余公积吗?提取比倒多少?会计分录是什么?
你好，弥补以前年度亏损后还有余额，就需要提取 比例是10% 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积——法定
162楼
2023-02-14 17:02:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 可心 发表的提问：
当年的本年利润100万，不考虑提取法定盈余公积，以前年度也无亏损结余，100万全额发放，请问老师从结转到分配发放，整个会计分录怎么写？
借：利润分配-向股东分配利润 100 贷：应付利润 借：利润分配-未分配利润 100 贷：利润分配-向股东分配利润 100 借：就付利润 100 贷：银行存款 100
163楼
2023-02-15 14:51:08
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 坚强的盼望 发表的提问：
请问计提盈余公积是在年末结转以后嘛
对，是在年末结转以后计提的。
164楼
2023-02-15 15:14:37
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问年末计提盈余公积，是不是要进行结转
如果您公司规模不大的话，可以不计提盈余公积的。 计提分录为 借：利润分配--提前盈余公积金 贷：盈余公积
165楼
2023-02-15 15:41:27
全部回复
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