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物业管理公司会计帐务处理
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 云海飞燕 发表的提问：
物业公司的共有收益怎样进行帐务处理
你好同学物业的收益是按总的金额入账的同学 借：银行存款 按比例贷：其它业务收入 其它应付款 这样去分的
61楼
2022-12-27 17:34:29
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云海飞燕：回复何江何老师 老师，我可能没把问题说明白，物业的共有收益是属于业主，物业只是代收，或按一定比例与业主分成，能不能具体点讲解，如收到款时和把钱付给业委会时分别怎么进行帐务处理？
2022-12-27 18:04:10
何江何老师：回复云海飞燕同学 借：银行存款（总） 贷：其它业务收入（物业的） 其它应付款 -业委会
2022-12-27 18:25:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 然依 发表的提问：
物业公司卖门禁卡的费用怎么帐务处理
可以作为其他业务收入处理
62楼
2022-12-27 17:41:38
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含糊的灰狼 发表的提问：
单位租入房屋转租给入驻企业，物业管理费由单位统一支付给物业公司，并取得物业管理费发票。单位能转售物业管理服务，开物业管理费给入驻企业吗？
你好！ 可以的
63楼
2022-12-27 17:48:58
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含糊的灰狼：回复蒋飞老师 转租企业是小规模纳税人，按3％开物业管理费和5%不动产租赁发票给入驻企业，可以吗？
2022-12-27 18:09:45
蒋飞老师：回复含糊的灰狼你好！ 可以的，对的
2022-12-27 18:28:52
蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ Zmj 发表的提问：
物业公司，收到的物业管理费是收到的时候 交税吗还是等提供服务了再交税，去年都收了钱了，到现在也没有确认收入交税
收到物业管理费的时候就应该确认收入，
64楼
2022-12-27 17:56:59
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Zmj：回复蓉蓉老师 就做收入，交税吗 那现在确认晚了怎么办
2022-12-27 18:19:47
蓉蓉老师：回复Zmj今年的小规模纳税人，按季度纳税不超过30万，免增增值税；
2022-12-27 18:33:31
Zmj：回复蓉蓉老师 今年我们又转入一般纳税人了
2022-12-27 19:02:28
蓉蓉老师：回复Zmj你们是差额征税吗
2022-12-27 19:16:44
Zmj：回复蓉蓉老师 物管也可以差额征税吗
2022-12-27 19:28:04
蓉蓉老师：回复Zmj你好，同学，当然可以的呀，，，，，
2022-12-27 19:55:29
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 蓝雪平 发表的提问：
商业管理公司的租金、水电、物业管理费的账务处理是怎么样的
您好同同学 这个直接计管理费用
65楼
2022-12-28 17:29:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 啊哈～ 发表的提问：
老师，物业公司自己聘用的保安，保洁员工，工资的计提和发放会计处理怎么做
你好借劳务 成本 贷应付工资 借应付工资 贷银行  
66楼
2022-12-28 17:45:49
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啊哈～：回复玲老师 是借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬贷：银行存款吗
2022-12-28 18:05:49
玲老师：回复啊哈～你好 不正规，这样收入和成本不配比   基本这样做 借主营成本 贷 劳务成本 
2022-12-28 18:24:39
啊哈～：回复玲老师 那你上面回答我说的就是应付职工薪酬啊，那要怎么做分录
2022-12-28 18:43:07
啊哈～：回复玲老师 劳务成本是哪个会计科目
2022-12-28 19:11:18
玲老师：回复啊哈～你好   借劳务 成本 贷应付工资 借应付工资 贷银行   借主营成本 贷劳务 成本 这没有冲突的    是期末结转成本 不是发生直接记成本 
2022-12-28 19:22:31
啊哈～：回复玲老师 能写清楚具体会计分录吗，我查了下会计科目分录没有找到劳务成本这个科目，麻烦你这下具体会计分录
2022-12-28 19:46:56
玲老师：回复啊哈～劳务成本是一级科目服务行业用的，没有可以增加一下  
2022-12-28 20:05:17
啊哈～：回复玲老师 那计提的时候 借：劳务 成本 贷：应付职工薪酬 借：主营业务成本   贷：劳务成本吗，发放时是：借：应付职工薪酬贷：银行存款是吗
2022-12-28 20:17:08
玲老师：回复啊哈～对，分录是正确的呢 
2022-12-28 20:41:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 651356 发表的提问：
公司2016年9月支付给物业公司的2016-8-1至2017-7-31生活垃圾处理费，共240元。我直接做进9月份的管理费用就行了吧。不用再摊销吧。
您好，是的，直接做进9月份的管理费用就行。
67楼
2022-12-28 17:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 然依 发表的提问：
物业公司交的污水处理费怎么处理
你好 ，是向业主收取，然后交给自来水公司？
68楼
2023-01-02 09:52:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 奇葩小妞???????????? 发表的提问：
物业公司每个月产生的应收物业管理费需要计提吗
按月确认收入就可以的，
69楼
2023-01-02 10:06:52
全部回复
奇葩小妞????????????：回复郭老师 我可以不计提不？每次收款直接确认收入
2023-01-02 10:27:05
郭老师：回复奇葩小妞????????????可以的，收入不需要计提的
2023-01-02 10:50:06
奇葩小妞????????????：回复郭老师 我看了实操是有计提的，然后就直接确认收入了，还没收到钱就确实收入，是不是增加税收啊？
2023-01-02 11:19:19
郭老师：回复奇葩小妞????????????比如这个月你没有收到钱，按权责发生制需要确认收入的
2023-01-02 11:37:59
奇葩小妞????????????：回复郭老师 那老师您的意思是说，我每个月物管费缴纳的税费是一样的？
2023-01-02 11:59:43
郭老师：回复奇葩小妞????????????你们一年都是一样的吧 每个月不会有变化
2023-01-02 12:19:53
奇葩小妞????????????：回复郭老师 可是在实际工作中没有公司是按照这样操作吧，钱都没收到就要纳税
2023-01-02 12:46:49
郭老师：回复奇葩小妞????????????正规的按权责发生制是这么做的 实际做账自己选择吧
2023-01-02 12:57:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
作为公司会计，请您对下述业务进行帐务处理
佳宇建筑公司沈阳项目经理部本月发生的经济业务如下： (1)领用一次摊销的安全网一批，计划成本3000元，材料成本差异率没-2%，领用时一次性将周转材料价值摊销。 (2)领用全新定型模板一批，具体信息如下： ①该模板的计划成本为50000元， ②该模板采用分次摊销，预计残值率为10%，预计使用次数为10次，本月实际使用2次。 ③模板的材料成本差异为2%。 (3)本期发生的盈亏和毁损的经济事项如下： ①盘亏甲材料一批，实际成本400元，原因不明。 ②经查，甲材料盘亏属于额内合理耗损批准为管理费用列支。 ③因为发生火灾，对财产进行了清查，发现损毁乙材料一批，实际成本5000元。 ④上述由火灾造成的损失中，保险公司赔偿4300元，其余由企业负担。 作为公司会计，请您对上述业务进行帐务处理
70楼
2023-01-02 10:16:54
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2023-01-02 10:43:14
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
物业管理公司会计科目
http://www.cnnsr.com.cn/jtym/swk/20110929/2011092909071167255.shtml 看看这里对你有帮助
71楼
2023-01-02 10:42:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小区物业会计，咨询一下本体维修基金的帐务处理
你好，代收代付的借银行存款贷其他应付款。
72楼
2023-01-03 16:32:43
全部回复
天青色等烟雨：回复郭老师 老师，收到业主上交本体： 借：银行存款 贷：其他应付款-本体 上交给住建局时： 借：其他应付款-本体 贷：银行存款 同时： 借：？？？？？ 贷：本体维修基金
2023-01-03 16:50:16
郭老师：回复天青色等烟雨好对的是的是这么做的，第三个不用做。
2023-01-03 17:11:13
天青色等烟雨：回复郭老师 老师，不用做：新增固定资产？
2023-01-03 17:30:29
郭老师：回复天青色等烟雨啊，不用的，不用做固定资产。
2023-01-03 17:50:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱听歌的电话 发表的提问：
母公司用土地出资成立全资子公司，后又处置该全资子公司股权。请老师指导下该业务的会计处理。包括涉税部分内容。谢谢老师。
土地出资，是视同销售处理 借：长期股权投资 贷：无形资产 资产处置损益 应交税费-销 然后处置子公司 借：银行存款 贷：长期股权投资 投资收益
73楼
2023-01-03 16:47:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 丽云 发表的提问：
物业管理费3月已经付款775出去，但 是没拿到发票，就没交给外账做账，现在4月份已经拿到发票了，但金额帮我们开的是1050元，现在这个账怎么会计分录处理？？？（3月份没做账务处理过，现在我想着把3月份的账重新做过，要怎么做才好呢）
你好，此问题已经给予回复
74楼
2023-01-03 17:13:26
全部回复
丽云：回复邹老师 @邹老师：但是我还是不明白怎么做啊？？
2023-01-03 17:29:42
邹老师：回复丽云3月份 借；预付账款 贷；银行存款 775 4月份 借；管理费用 1050 贷；预付账款 1050
2023-01-03 17:59:10
丽云：回复邹老师 @邹老师：还有275怎么做？4月份是：管理费用1050，贷：预付账款775、库存现金275吗》？、、
2023-01-03 18:27:53
邹老师：回复丽云你好，你这个275并没有支付啊，所以体现在预付账款的贷方余额，也就是还需要支付275给对方啊
2023-01-03 18:46:58
丽云：回复邹老师 @邹老师：那我预付账款只付了775啊，不够抵发票上的1050，那后面还要做什么会计分录去处理下这275元吗？？
2023-01-03 19:12:22
邹老师：回复丽云你好，支付了剩余的275 就做分录 借；预付账款 贷；库存现金等科目 275
2023-01-03 19:25:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 丽云 发表的提问：
物业管理费3月已经付款出去，但 是没拿到发票，就没交给外账做账，现在4月份已经拿到发票了，现在这个账怎么会计分录处理？？？（3月份没做账务处理过）
借；预付账款 贷；银行存款 借；管理费用 贷；预付账款
75楼
2023-01-03 17:38:48
全部回复
丽云：回复邹老师 @邹老师：但是3月份时外账没有发票，并没做过预付账款，贷银行存款这个分录处理，就当没发生过这笔业务那样
2023-01-03 17:59:49
邹老师：回复丽云你好，所以需要在4月份补做第一笔分录啊
2023-01-03 18:29:10
丽云：回复邹老师 @邹老师：摘要怎么写？直接在做4月份第一张凭证时就：借：预付账款——物业管理费，贷：库存现金.然后又马上做：借：管理费用，贷：预付账款——物业管理费？？？
2023-01-03 18:49:22
邹老师：回复丽云补记3月份某某业务的凭证
2023-01-03 19:11:46
丽云：回复邹老师 @邹老师：现在还有一个问题就是我们3月份付时是775元，我们4月份收到的发票是1050元（比实际付的多了275元）所以现金是没那么付出去的
2023-01-03 19:27:43
邹老师：回复丽云借；管理费用 1050 贷；预付账款 1050 预付账款贷方余额275，说明是需要支付的款项
2023-01-03 19:47:53
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