金果果????：回复何江何老师 比如说我现在招一些短期临时工去农村倒路，为了少交税给他们发放工资是建工资表还是开劳务发票？会计分录怎么做

何江何老师：回复金果果????你是什么单位？如果没签合同只是劳务而已

金果果????：回复何江何老师 没签合同

金果果????：回复何江何老师 签合同怎么处理，没签合同怎么处理

何江何老师：回复金果果????签过劳务合同是工资，不签是劳务， 都要代申报，但是实际上，不需要纳税的。要个人汇算清缴。

金果果????：回复何江何老师 没签合同就是劳务需要开劳务发票是吗？

金果果????：回复何江何老师 怎么代申报呢？是申报个税吗？个人汇算清缴怎么弄

何江何老师：回复金果果????个人汇缴是个人下载一个APP，填上信息，年底去税局办纳税。 你必须要他的身份证号替他每月申报。你可以按劳务报也可以按工资报，现在金额是一样的。

美好未来：回复邹老师 邹老师您好！送客户，也招待客户

邹老师：回复美好未来你好，送给客户，通过销售费用科目核算。 招待客户的，通过管理费用——业务招待费科目核算 

小苏：回复姜老师 不是先借:银行存款贷:预收账款吗

姜老师：回复小苏金额小的可以直接计入收入。如果是金额大的可以新确认预收账款，然后按月确认收入。

01老师：回复暖暖老师 我说的是每个月收取每个车位80元的车位物管费，用于我们的卫生管理，秩序管理等？怎么和中介费扯上关系了呢？

暖暖老师：回复01老师这个80管理费我们做收入

01老师：回复暖暖老师 老师我知道算我们的收入，上面问的是是按3%还是按5%交税

暖暖老师：回复01老师管理费用是3%的税率的

01老师：回复暖暖老师 可是实务操作中税务要求按5%，能否 提供文件支持呢？怎么给税务说呢？

暖暖老师：回复01老师你们给你说的是不动产租赁费？

胖丁：回复辜老师 那租金需要摊销什么的吗

辜老师：回复胖丁你如果每月支付的话，就不用摊销，如果一次性支付一年，就要分月摊销

胖丁：回复辜老师 我要3个月付一次、应该也不用摊销吧

辜老师：回复胖丁3各月的，金额不大，你可以一次性费用化

胖丁：回复辜老师 谢谢老师啦

辜老师：回复胖丁好的，客气，帮到你就好

胖丁：回复辜老师 老师，我们公司新注册了一个公司，跟这边物业是老公司签合同的，现在换成新的公司，那把原来签的合同名称改一下，在双方盖个公章可以吗

辜老师：回复胖丁你可以跟物业重新签一份合同的

胖丁：回复辜老师 那原来合同怎么办，作废吗

辜老师：回复胖丁是的，终止上一份合同

胖丁：回复辜老师 合同怎么作废啊？在上面写作废两个字就可以吗

辜老师：回复胖丁不是作废，你老公司签的也是有效合同，你可以在用新公司的名义重新签订一个物业合同，在新合同中说明，由于公司单位名称的变更，原合同终止，不需要作废之前的合同

胖丁：回复辜老师 懂了

胖丁：回复辜老师 谢谢老师

辜老师：回复胖丁好的，客气，帮到你就好

胖丁：回复辜老师 金额30元

辜老师：回复胖丁没明白你的意思是？、

胖丁：回复辜老师 老师，进行发票不见了，怎么办

辜老师：回复胖丁登报说明丢失，然后让对方提供复印件进行账务处理

爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 所得税申报表的营业成本是不是只含主营业务成本，不含期间费用呢

邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，包括主营业务成本+其他业务成本 不包括期间费用的

怜幽草：回复郭老师 比如说总金额是20万，扣除管理费和税费之后打给我们是19万，我们再包给保安公司10万，那我们的差额应该是10万，那总公司的差额怎么定呢？

郭老师：回复怜幽草你好，总公司的差额是19。

怜幽草：回复郭老师 哦，是各算各的差额，只要保证增值部分交税就可以了，是吧？

郭老师：回复怜幽草对的，是的，是这么做的。

怜幽草：回复郭老师 但这样做的，总公司扣的税款就无法确定了，总公司是按差额后的金额算税款

郭老师：回复怜幽草你好，20减去19这个余额除以1.05乘以5%，这个不是吗。

怜幽草：回复郭老师 不是，他是20万-管理费-税费=打给我们的钱

郭老师：回复怜幽草你给对方开发票是不是19？

怜幽草：回复郭老师 不确定，只有把差额部分定了，才能确定税款，最后才能确定我们给总公司开票的金额

郭老师：回复怜幽草你好，那B公司收到这个钱，他是怎么支付，是支付给你们还是支付给其他的。

怜幽草：回复郭老师 B公司收到钱再支付给保安公司

郭老师：回复怜幽草Na，那保安公司应该给他开发票。他只付出去多少，他的差额扣除就是多少。

怜幽草：回复郭老师 保安公司给B公司开票，B公司的差额就是这个金额，现在关键是总公司给项目开票的差额没法确定

郭老师：回复怜幽草B、公司发给职工工资吗？发给职工的工资福利费，这个就是差额。

怜幽草：回复郭老师 工资是保安公司发的

怜幽草：回复郭老师 人员培训费用也算劳务差额部分吗？

郭老师：回复怜幽草b支付给保安公司 然后总公司支付给b 是吧 然后B公司再给总公司开发票 可以

怜幽草：回复郭老师 是的，总公司给项目开票，现在就是不知道 怎么确定总公司开票的差额

郭老师：回复怜幽草你好 B公司给总公司开的这个发票就是差额。

CinnieLee：回复 还有个问题物业管理费有本月应收，预收，应收部分，应该如果将几百户的商铺进行管理来方便做账呢，？

：回复CinnieLee@CinnieLee:学员你好，建议保持口径一致，1.按照每个月实际的物业管理费的来确定收入2.按照每个月收到的物业管理费来确定收入。按照权责发生制原则，建议按照当月实际的物业管理费来确定收入。

CinnieLee：回复 如1月份缴纳了1、2、3月份管理费已开具发票，2、3月份我已经开具发票已缴纳税款是不是账务处理应该如下处理： 借：银收-1月-3月 贷 主营收-1月 预收账款2-3月 应交税金-1-3月税金 到了2月份之后：借：预收--2月 贷：主营收-2月 到了3月份之后：借：预收-3月 贷：主营收-3月 这样对吗？

：回复CinnieLee@CinnieLee:学员你好，如果是在1月份已经开具2、3月份的发票，在1月就要确认收入，借：银行存款1-3月 贷：主营业务收入 1-3 应交税费-应交增值税1-3 。如果是你在1月份没有开具2.3月份发票，借：银行存款 1-3 贷：预收账款 1-3 借：预收账款 1 贷：主营业务收入 1 应交税费-应交增值税 1

CinnieLee：回复 那账面就不能反映当月实际收了多少管理费了？

：回复CinnieLee@CinnieLee:学员你好，你看预收账款的借方就是你当月收到的物业管理费。

CinnieLee：回复 1-3月我都开具了发票确认收入，那预收不就没有数了

：回复CinnieLee@CinnieLee:学员你好，你已经开发票了的情况，可以不用通过预收账款科目了，你都直接在当月确认了以后两个月的收入了。

CinnieLee：回复 所以我就说账面就不能反映当月实际收了多少管理费了，有什么方法可以清晰解决这个问题？建台账？如何建

：回复CinnieLee@CinnieLee:学员你好，我建议按照实际的来反映当月的物业管理费，可以用建立台账的方式，表格中体现应收的，预收的，未收回的。

CinnieLee：回复 好的，还有个问题想请教老师，月末还需要计提增值税吗？

：回复CinnieLee@CinnieLee:学员你好，如果需要缴纳增值税，就需要计提增值税的。

阳光：回复崔老师 老师，租金收入+提点+物业管理费的和作为房产税计税依据吗？

崔老师：回复阳光租金收入+提点作为房产税计税依据比较恰当。因为实质上物业管理费不是租金的一部分。

阳光：回复崔老师 增值税就分开：如果是小规模企业，租金收入5%，提点的按3%，物业的按3%？

崔老师：回复阳光如果是小规模企业，租金+提点按照5%，物业的按3%，比较恰当。

包容的电话：回复玲老师 没有这个科目

玲老师：回复包容的电话借主营业务成本贷，银行存款。

包容的电话：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复包容的电话不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！