玲玲：回复邹老师 这是管理部门直接在仓库领原材料，材料是用于制作样品用 可以这样做分录吗 ? 领料时 借：管理费用 贷：原材料 样品入库时 借：库存商品 贷：其他业务成本 发出样品时 借：其他业务成本 贷：发出商品 销售样品 收款款时 借：银行存款 贷： 其他业务收入 销售样品 赠送时 借：销售费用样品费 贷： 发出商品 应交税费——应交增值税---销项税额

邹老师：回复玲玲你好，既然是管理部门领用，怎么会生产出产品呢 生产车间才可以生产产品的

玲玲：回复邹老师 我们是刚开业不久企业，前期一些样品是我们工程部门自己领料做出来的成品，后面给销售部门推销给客户

邹老师：回复玲玲你好，那就不是管理部门领用，而是工程部门领用才是的 既然是样品一般是直接可以销售的，不需要经过加工才是啊

玲玲：回复邹老师 工程部门在仓库领用原材料，经过工程人员组装加工后成样品，样品入到工程部样品仓库，然后业务部门人员会去工部门的样品仓库去领用样品，领用的样品给客户有些是收费的，有些是免费的，这整个过程的财务处理，老师觉得应该怎么样处理比较合适？

邹老师：回复玲玲你好，领用原材料 借；生产成本 贷；原材料 完工，借；库存商品 贷；生产成本 销售，结转成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品

学堂用户_ph931002：回复张小宁老师 给他们买的工服之类的是算成本里还是算员工福利好些嘞

张小宁老师：回复学堂用户_ph931002你好同学：也做到成本

小鱼儿：回复文老师 2020年9月收的钱已做了收入，清缴完了呀，但所属期是2021年1月的，我现在要怎么做调整分录？

文老师：回复小鱼儿或者要调整的话 借以前年度损益调整贷主营业务收入

实操学堂：回复郭老师 具体是什么科目呢

郭老师：回复实操学堂你好，主营业务成本 二级科目警示牌

天青色等烟雨：回复bamboo老师 老师，是劳务协议

bamboo老师：回复天青色等烟雨那要开具劳务费发票 计入劳务费

天青色等烟雨：回复bamboo老师 老师，几百个年纪大的，没有发票，可以怎么操作呀，去税局开也不太现实吧

bamboo老师：回复天青色等烟雨那签订劳动合同 按照工资薪金申报个人所得税

露：回复立红老师 承包房子需要交房产税吗？承包的费用是计入长期待摊费用还是成本

立红老师：回复露你好，转租不需要交房产税，转租的承包费应是计入成本。

小月：回复玲老师 我们是小规模

玲老师：回复小月你好 小规模开票是3%

~嘟嘟~：回复雪儿老师 物流发票实际用于冲减一些开不了发票的费用。前面也有销售过一些材料，是否可以归为销售费用。能提供物流合同和对方身份证复印证和收条。

雪儿老师：回复~嘟嘟~可以用销售费用，但是你的销售过少，物流发票过多也不符合实际，所以要谨慎。

微信用户：回复玲老师 什么是充值服务的发票老师

玲老师：回复微信用户你好 请问物业公司给提供的净水器充卡买水 就是你说的这个业务的内容 你们要按业务内容开发票 

阳光彩虹小白马：回复邹老师 物业退押金，如果是别人代领的话，需要他的身份证复印件，然后粘贴到退款单据上面吗？

邹老师：回复阳光彩虹小白马你好，需要的

子矜：回复王晶老师 计入其他，可以税前扣除吗

王晶老师：回复子矜可与税前扣除的呢，可与

子矜：回复王晶老师 老师，我们代收商户垃圾清运费，然后找的个人来清理垃圾，公司账挂的其他应付款走了往来，给个人付款时，没有任何发票，这种合适吗

子矜：回复王晶老师 这笔垃圾清运费，是商户进来装修房子时交的一笔钱

王晶老师：回复子矜没有发票不可以的呢