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补交上年度增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ss 发表的提问：
求补缴以前年度增值税和附加税的会计分录，我公司为小微企业，采用小企业会计制度
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 借：应交税费——应交增值税——增值税查补 应交税费——附加税 贷：银行存款
136楼
2023-02-08 16:19:27
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 转利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 是否这样做就可以了，用不用调整企业所得税呢？
不需要调整了 企业所得税是当期的
137楼
2023-02-08 16:38:59
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随缘一夫：回复轶尘老师 调整年度的收入减少，不就以为着那年多交所得税了吗？
2023-02-08 17:10:22
轶尘老师：回复随缘一夫你这个不是补交的是增值税吗
2023-02-08 17:27:51
随缘一夫：回复轶尘老师 不应该追记一笔冲所得税的分录吗？ 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整
2023-02-08 17:44:23
随缘一夫：回复轶尘老师 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 这个“以前年度损益调整”代替的是主营收入吧，收入减少了，所得税不就多交了吗？
2023-02-08 18:14:13
轶尘老师：回复随缘一夫如果金额不大 就不做调整了 因为还要更改去年的申报表
2023-02-08 18:30:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
138楼
2023-02-09 15:58:32
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-02-09 16:13:07
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-02-09 16:28:32
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-02-09 16:58:17
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-02-09 17:09:45
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
你好老师，我们补交第一季度增值税，所得税如何做帐，会计分录怎么写
先计提，借所得税费用，贷应交所得税。再交税，借应交所得税，贷银行存款。
139楼
2023-02-09 16:13:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
你好老师，我们补交第一季度增值税，所得税如何做帐，会计分录怎么写
你好 借；应交税费——应交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款
140楼
2023-02-09 16:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
你好老师，我们补交第一季度增值税，所得税如何做帐，会计分录怎么写
你好 借；应交税费——应交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款
141楼
2023-02-10 16:08:05
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 傲娇的鸭子 发表的提问：
税务局自查了，少计收入了，要补交能前年度增值税，要补收入吗，具体分录怎么做
你好 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 利润分配-未分配利润。
142楼
2023-02-10 16:23:25
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ID 发表的提问：
本月抵顶以前年度多交增值税，如何做会计分录？
实收金额含税嘛
143楼
2023-02-10 16:32:59
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宋生老师：回复ID您好！实收金额是含税金额的
2023-02-10 16:53:28
ID：回复宋生老师 那这分录怎么做呢？
2023-02-10 17:08:16
宋生老师：回复ID您好！你多交的时候如何做的分录
2023-02-10 17:26:54
ID：回复宋生老师 我当时没有做分录，当时是那个。金税盘没有抵完的那个税，。这个增值税纳税申报表上一直都有一个负数是六百六十三点九七
2023-02-10 17:55:47
宋生老师：回复ID您好！这个没关系，你下次有可以抵减的时候抵减就好了
2023-02-10 18:23:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
公司18年以前没有帐，我从19年1月接手开始建账，现在让补交18年增值税税款，求小会计准则，财务软件里没有以前年度损益调整这个科目，补交增值税该怎么做会计分录？我直接做借应交税费-增值税销项税，贷银行存款，资产负债表应交税费是负数，该怎么做分录呢？
同学。小企业会计准则不使用以前年度损益调整科目 。 你直接冲你的未分配利润。
144楼
2023-02-12 17:49:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Joan 发表的提问：
7月补交上年度的税金要怎么做，还有里面有滞纳金，上年度是没有计提的，麻烦写下会计分录。谢谢
借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 滞纳金做营业外支出
145楼
2023-02-12 17:58:32
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kk 发表的提问：
如果是小企业会计准则 补交去年的增值税怎么做分录？
借：未分配利润贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
146楼
2023-02-12 18:15:00
全部回复
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
147楼
2023-02-13 15:46:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 初雪* 发表的提问：
老师补交以前年度所得税会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
148楼
2023-02-13 15:54:34
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
公司今年4月份补交了2018年第四季度的企业所得税、12月的增值税、附加税、土地增值税，12月没计提，4月份的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整，贷：银行存款
149楼
2023-02-13 16:11:27
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✨小燕子：回复小杨老师 谢谢老师，我就是按这样做的，可公司的老会计说是借：税金及附加，贷：银行存款
2023-02-13 16:48:24
小杨老师：回复✨小燕子嗯，因为这个是18年的费用，18年计提，所有用以前年度损益调整
2023-02-13 17:18:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
某公司补缴了以前年度土地增值税及企业所得税，怎记会计分录？
你好，借；应交税费——土地增值税，企业所得税，贷；银行存款
150楼
2023-02-13 16:26:59
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