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补交上年度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ lu 发表的提问：
本年补提上年第四季度的企业所得税，怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
226楼
2023-03-12 17:45:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
227楼
2023-03-13 14:30:27
全部回复
chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-03-13 14:54:57
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-03-13 15:17:33
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-03-13 15:37:47
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-03-13 15:57:24
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-03-13 16:09:22
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-03-13 16:36:55
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-03-13 16:54:33
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-03-13 17:18:47
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-03-13 17:44:49
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-03-13 17:55:18
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-03-13 18:18:15
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-03-13 18:42:04
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-03-13 19:09:16
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-13 19:21:04
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-03-13 19:45:30
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
228楼
2023-03-13 14:50:01
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2023-03-13 15:16:19
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2023-03-13 15:45:00
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2023-03-13 15:58:33
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2023-03-13 16:13:31
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-03-13 16:39:40
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-03-13 16:56:13
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2023-03-13 17:16:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
229楼
2023-03-13 15:11:42
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学堂用户_ph350091 发表的提问：
企业季报所得税，可以弥补以前年度亏损吗？会计分录怎么做？
你好季度也可以弥补亏损的。弥补亏损又不用做分录的。申报表里会自动带出来的
230楼
2023-03-13 15:30:33
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学堂用户_ph350091：回复徐阿富老师 账上不是有本年利润吗 账上和申报表不一致
2023-03-13 15:55:41
徐阿富老师：回复学堂用户_ph350091你好，账是账，申报表是申报表，申报表上是所得额，账是利润，不一样的。不用怀疑，弥补不用做分录的。学堂里每年都有所得税申报的实操课.有空去看看就知道了
2023-03-13 16:15:11
学堂用户_ph350091：回复徐阿富老师 弥补以前年度亏损，无需特别做分录，(只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。) 是不是账上要写 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
2023-03-13 16:27:28
徐阿富老师：回复学堂用户_ph350091你好，是要做这个分录，但这个分录是把本年利润转到利润分配-未分配利润。而不是弥补亏损的分录
2023-03-13 16:41:14
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
老师，补交以前年度的企业所得税，怎么做分录呢？
学员您好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
231楼
2023-03-13 15:38:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
老师，补交以前年度的企业所得税，怎么做分录呢？
你好，如果之前没有计提，那现在的分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
232楼
2023-03-14 14:45:52
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下一个十年：回复邹老师 不用结转到利润分配--未分配利润吗
2023-03-14 15:07:52
邹老师：回复下一个十年你好，需要结转，结转的分录是 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-14 15:37:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行2022年企业所得税的2季度季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
你好；     借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。
233楼
2023-03-14 14:54:55
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 忧虑的信封 发表的提问：
企业季报所得税，可以弥补以前年度亏损吗？会计分录怎么做？
没有分录 直接申报表弥补
234楼
2023-03-14 15:05:37
全部回复
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
235楼
2023-03-14 15:18:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
236楼
2023-03-14 15:35:59
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ Zyy 发表的提问：
补交的企业所得税税，会计分录怎样做？
你好 执行小企业会计准则的企业，汇算清缴补交企业所得税的账务处理您参考： 借：所得税费用（补税金额）贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额） 缴税： 借：应交税费—应交企业所得税（补税金额）贷：银行存款（补税金额） 实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配—未分配利润”科目，
237楼
2023-03-15 14:58:01
全部回复
Zyy：回复来来老师 收到，谢谢老师
2023-03-15 15:26:26
来来老师：回复Zyy客气 对您有帮助就好
2023-03-15 15:48:29
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小白 发表的提问：
补记今年第一季度交的所得税怎么做分录，申报了钱交了就是帐上也没提也没交！
我这样计借所得税贷应交所得税，借应交所得税贷银行存款，不对啊？
238楼
2023-03-15 15:09:29
全部回复
吴月柳：回复小白你好，你做的分录对的
2023-03-15 15:47:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交的年度企业所得税，会计分录怎样做？
你好，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
239楼
2023-03-15 15:32:59
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徐阿富老师：回复懂你~如果是今年缴纳去年的而没有计提的，还要做借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
2023-03-15 15:58:09
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这是年度汇算清缴时交的，需要做计提吗？
2023-03-15 16:10:40
徐阿富老师：回复懂你~你好，要计提的，分录我写上了
2023-03-15 16:23:57
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这个不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-03-15 16:47:36
徐阿富老师：回复懂你~你好，这个不需要通过以前年度损益调整，再说即使通过这个科目也要转到利润分配――未分配利润的
2023-03-15 17:04:40
懂你~：回复徐阿富老师 老师，交的季度企业所得税会计分录怎样写？
2023-03-15 17:20:58
徐阿富老师：回复懂你~你好，季度交的分录和上面交的一样，计提时借所得税费用，贷应交税费――企业所得税
2023-03-15 17:32:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
次年缴上年企业所得税分录是：1.补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款，现在快账里都没有以前年度损益调整，可以用什么科目代替吗？
你好，没有  以前年度损益调整，可以直接这样处理 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
240楼
2023-03-16 14:41:55
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