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补交上年度所得税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么 做
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
256楼
2023-03-21 15:20:59
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美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数
2023-03-21 15:35:11
美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了
2023-03-21 15:45:35
江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据
2023-03-21 16:00:49
美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月
2023-03-21 16:26:53
江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中
2023-03-21 16:46:01
美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐
2023-03-21 17:08:48
江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项
2023-03-21 17:30:19
美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了
2023-03-21 17:46:15
江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利
2023-03-21 17:56:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
老师好，企业所得税要在下一年度进行汇算清缴，经过调整后上一年度所得税需调增，会计分录如何处理，调减所得税的会计分录如何处理？
调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
257楼
2023-03-22 14:37:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阿巴巴巴 发表的提问：
去年年底计提的所得税29000，今年1月份缴纳所得税28000，汇算清缴的时候补交所得税1000，这个补交1000元应该做分录 借：应交税费—所得税 1000，贷：银行存款1000 不需要再做计提分录了吧？ 如果汇算清缴是30500，分录 借：以前年度损益调整 1500 贷：应交税费1500 借：应交税费—所得税 贷：银行存款1500； 借：利润分配—未分配利润1500 ；贷：以前年度损益； 这样做对么？
是的，对的，是的，你写的是对的
258楼
2023-03-22 15:01:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 林芳芳 发表的提问：
请问本年度退回去年年度所得税，直接退回银行，会计分录怎么写
借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
259楼
2023-03-22 15:20:59
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林芳芳：回复邹老师 不用通过调整以前年度损益吗
2023-03-22 15:47:00
邹老师：回复林芳芳借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
2023-03-22 16:07:08
林芳芳：回复邹老师 不需要调整未分配利润吗
2023-03-22 16:21:14
邹老师：回复林芳芳需要把以前年度损益调整科目的余额结转到利润分配-未分配利润的
2023-03-22 16:50:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
审计帮公司补提2016年所得税汇算清缴需补交的所得税，这个税要什么时候交啊？今年什么时候交？现在3月份的账没有结，这个补提的会计分录，可以在3月份的账上面做吗？
所得税汇算后交吧 5月30号之前汇算可以
260楼
2023-03-23 14:45:50
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天之痕：回复袁老师 @袁老师：那我计提这个汇算清缴的企业所得税，在3月份的账里面做，可以吗？
2023-03-23 15:33:42
袁老师：回复天之痕可以
2023-03-23 15:50:16
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 优雅的香氛 发表的提问：
去年年底计提的所得税29000，今年1月份缴纳所得税28000，汇算清缴的时候补交所得税1000，这个补交1000元应该做分录 借：应交税费—所得税 1000，贷：银行存款1000 不需要再做计提分录了吧？ 如果汇算清缴是30500，分录 借：以前年度损益调整 1500 贷：应交税费1500 借：应交税费—所得税 贷：银行存款1500； 借：利润分配—未分配利润1500 ；贷：以前年度损益； 这样做对么？
您好，是的，您的理解正确。
261楼
2023-03-23 14:57:55
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ jasmine 发表的提问：
老师好。 公司适用小企业会计准则，在补缴19年度企业所得税的会计分录是否可以做成 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 如果借方做未分配利润，那当月出的利润表上的净利润和资产负债表上的未分配利润就有有差异
是的 小企业会计准则 就在当年直接正常做 不要用未分配利润科目过度
262楼
2023-03-23 15:21:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
某公司补缴了以前年度土地增值税及企业所得税，怎记会计分录？
你好，借；应交税费——土地增值税，企业所得税，贷；银行存款
263楼
2023-03-26 20:01:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴，补交上年所得税，是借：所得税费用，贷：贷：应交税费——应交企业所得税（补税金额），还是借：利润分配-未分配利润？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税
264楼
2023-03-26 20:20:21
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z流年笑掷，未来可期z：回复bamboo老师 那还用调整年初报表吗？
2023-03-26 20:48:26
bamboo老师：回复z流年笑掷，未来可期z不用调整年初报表
2023-03-26 21:16:30
z流年笑掷，未来可期z：回复bamboo老师 只在补交税款当月做分录调整，其他的不用作调整是吗？老师
2023-03-26 21:45:41
bamboo老师：回复z流年笑掷，未来可期z只在补交税款当月做分录调整，其他的不用作调整  是的
2023-03-26 22:07:59
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 胡萝卜 发表的提问：
老师您好，年末计提所得税借：所得税 贷：应交税费 次年一月申报纳税时，弥补以前年度亏损了，报表应交税费贷方有余额，然后需要做什么会计分录？
同学，你好，把之前计提的红冲了
265楼
2023-03-26 20:38:58
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胡萝卜：回复森林老师 报表期跨年了，直接红冲原来分录可以吗？
2023-03-26 21:07:43
森林老师：回复胡萝卜同学，你好，这个可以的。
2023-03-26 21:33:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
小微型企业补交年度企业所得税的完整的会计分录是什么呢？直接就利润分配未分配利润吗？还是计入所得税费用，再结转本年利润呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 完整分录是这样的
266楼
2023-03-27 15:05:14
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Any 发表的提问：
本年应交所得税为2万，以前年度亏损抵1万，会计分录计提所得税是计提多少呢？
按你实际交所得税去计提就可以
267楼
2023-03-27 15:27:24
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Any：回复maize老师 我报的是最后一个季度季报
2023-03-27 16:00:30
maize老师：回复Any是的，预缴是1-12月累计数去申报，可以去弥补以前年度亏损1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。 如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。 2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。 3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。
2023-03-27 16:19:48
Any：回复maize老师 老师，我最后一个季度所得税申报表中本期应补所得税=利润表中的所得税费用吗？
2023-03-27 16:35:34
maize老师：回复Any原则是，但是你要是没计提准也可以后续补计提
2023-03-27 17:02:38
Any：回复maize老师 我现在是计提多了，财务报表已经报了，报企业所得税的时候发现有以前年度亏损，这种情况我该如何处理呢？我利润表和资产负债表是勾稽对的
2023-03-27 17:17:50
maize老师：回复Any你在1月冲回你计提就可以，不多可以直接冲回，多使用以前年度损益调整
2023-03-27 17:28:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 矮小的鲜花 发表的提问：
预交一季度所得税的会计分录
借：应交税费-预交所得税 贷：银行存款
268楼
2023-03-27 15:44:59
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税，的会计分录该怎么写呀？小企业没有“以前年度损益调整”科目
同学。 汇算清缴补缴所得税的会计分录 　　 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：银行存款
269楼
2023-03-28 14:16:14
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 甄珍 发表的提问：
麻烦问下，已经计提所得税，弥补以前年度亏损后无需缴纳所得税，月末会计分录如何做？
你好，那红冲之前计提的所得税的呢
270楼
2023-03-28 14:33:03
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