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补交上年度所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 浅笑 …慧 发表的提问：
老师.汇算清缴补交的所得税，分录做借所得税费用，贷应交税费，这个放本年还是上年，还是做借未分配利润，贷应交税费，改上年度的资产负债表
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 做到本年
181楼
2023-02-22 15:52:44
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浅笑 …慧：回复bamboo老师 那我需要改报表吗，直接做这个分录就不用管吗
2023-02-22 16:06:09
bamboo老师：回复浅笑 …慧不需要改报表 ，直接做这个分录就不用管了
2023-02-22 16:31:46
浅笑 …慧：回复bamboo老师 好，谢谢老师
2023-02-22 16:53:22
bamboo老师：回复浅笑 …慧不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-22 17:16:51
浅笑 …慧：回复bamboo老师 那这个利润分配和银行存款的起初数需要改吗
2023-02-22 17:46:00
bamboo老师：回复浅笑 …慧这个利润分配和银行存款的期初数不需要改
2023-02-22 18:04:14
浅笑 …慧：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 18:16:39
bamboo老师：回复浅笑 …慧不用谢 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-22 18:27:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 心雨 发表的提问：
补交去年的企业所得税的会计分录是怎么做的呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
182楼
2023-02-22 16:17:59
全部回复
心雨：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 16:43:39
邹老师：回复心雨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-22 17:03:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ YYY 发表的提问：
你好，请问上年度没有计提所得税，补提的结转分录中，贷：以前应交税费-应交企业所得税，“以前应交税费”这个科目是在哪里呢
上年度没有计提所得税需要用到以前年度损益调整，应交税费-应交企业所得税，
183楼
2023-02-23 15:24:09
全部回复
YYY：回复紫藤老师 没有“以前年度损益调整”这个科目呢
2023-02-23 15:35:45
紫藤老师：回复YYY你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目来调整的
2023-02-23 15:47:22
YYY：回复紫藤老师 财务软件里没有“以前年度损益调整”这个科目，所以我的补提分录是 借：利润分配-未分配利润 （这样补提对吗？） 贷：应交税费-应交所得税 缴纳的分录是借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。 如果可以这样做，是不是等到汇算清缴再调整就可以了
2023-02-23 16:05:10
紫藤老师：回复YYY对的，借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 缴纳的分录是借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款
2023-02-23 16:29:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 中级2022年备考@@ 发表的提问：
补缴上一年度企业所得税的分录要怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
184楼
2023-02-23 15:40:23
全部回复
中级2022年备考@@：回复邹老师 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 需要做这笔吗
2023-02-23 16:01:57
邹老师：回复中级2022年备考@@你好，需要的
2023-02-23 16:25:43
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 芳子8994 发表的提问：
2019年3月补计上一年度2018年12月份补计收入，属于汇算前更正的，不是不用做所得税纳税调整分录吗，为什么会计学堂里列出分录要做？？？？
汇算清缴前调整收入，需要调整所得税呀，清缴后不用。
185楼
2023-02-23 16:02:05
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 高海燕 发表的提问：
上年4季度忘计提所得税，这个季度要交税直接交吗，还是补计提
你好，补计提后在交的。
186楼
2023-02-23 16:11:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 点点 发表的提问：
3月份地税让补交的上一年度的印花税，已经交了，会计分录怎么写
补充计提在3月即可，与当月印花税一样的记账
187楼
2023-02-24 15:47:42
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 糖果加醋 发表的提问：
上年度的所得税少记，今年调整会计分录怎么做？
你好！是税务局查出来的吗？通过以前年度损益调整科目，滞纳金或罚款在营业外支出核算所得税前不可以抵扣
188楼
2023-02-24 16:07:01
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问：
你好老师，请问补缴17年度企业所得税的会计分录怎么做？
你好，借以前年度损益调整　，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款
189楼
2023-02-24 16:14:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
190楼
2023-02-27 15:28:12
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 冬雪 发表的提问：
老师，这个月做2017年的汇算清激，补交2000元的所得税，会计分录是入当年(2018年)的所得税费用，还是做成以前年度损益调整?
你好！通过以前年度损益调整科目调增未分配利润
191楼
2023-02-27 15:39:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，补计提上年度第四季度所得税费用是要借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税吗
你好，是的，补计提上年度第四季度所得税的分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税
192楼
2023-02-27 15:48:56
全部回复
玲：回复邹老师 老师，那么补计提上年12 月的附加税也是用以前年度损益调整吗
2023-02-27 16:17:25
邹老师：回复玲你好，是的，是这样的
2023-02-27 16:39:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????????Utah 发表的提问：
请问老师下面1/2两个操作，补交以前年度企业所得税和汇算清缴后补缴的所得税两个操作有什么区别？我不太明白。感觉是一样的，只是一个用到以前年度损益调整一个没有。 第一个补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款 第二个汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
这个结果是一样的，只是一个通过以前年度损益调整，一个没有通过
193楼
2023-02-27 16:05:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
194楼
2023-02-28 14:55:29
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
企业所得税 用以前年度亏损弥补 怎么做相关的会计分录
就是有利润然后补以前年度的亏损？
195楼
2023-02-28 15:24:41
全部回复
木槿花：回复瑜老师 是的 瑜老师
2023-02-28 15:47:47
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