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补交上年度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 紫晶 发表的提问：
老师我想问下年度汇算清缴的分录：1、摘要（补计提XX年度企业所得税）借：以前年度损益调整 贷：应交税金一应交企业所得税 2、摘要（缴纳XX年度企业所得税）分录：借：应交税金一应交企业所得税 贷：银行存款 3、 摘要（调整XX年度企业所得税）分录：借：利润分配一未分配利润 贷：以前年度损益调整， 老师这样的摘要和分录对吗？
你好，最后一个分录摘要应当写结转损益才是的 其他 的摘要，分录是正确的
211楼
2023-03-06 15:23:21
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紫晶：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-06 15:52:15
邹老师：回复紫晶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 16:18:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
212楼
2023-03-06 15:50:58
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xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-03-06 16:06:28
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-03-06 16:33:52
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2023-03-06 16:45:32
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-06 17:08:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 负责的棉花糖 发表的提问：
请问季报企业所得税弥补上度的亏损时，怎么出会计分录？谢谢
你缴纳所得税么，没有交不做账
213楼
2023-03-07 15:19:27
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ fxl 发表的提问：
上年度利润亏损 第一季度申报所得税 不会自动弥补上年亏损后 再计提所得税吗？
所得税是先计提 后申报的 ，有利润可以补亏损
214楼
2023-03-07 15:42:25
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fxl：回复玲老师 我申报第一季度的所得税 国税系统里面直接是第一季度的所得额计算税额的
2023-03-07 16:01:39
fxl：回复玲老师 这个我要怎么做账 才能直接是扣除上年度亏损后才能申报？
2023-03-07 16:15:19
玲老师：回复fxl一般是做完年报才可以补去年的亏损 系统设置的不 一样 这个自己改不了
2023-03-07 16:41:48
fxl：回复玲老师 就是说 我要把年度财务报表申报完了 季报里面弥补去年亏损那一栏才能自动跳出来吗？
2023-03-07 17:08:50
玲老师：回复fxl是的，一般是做完汇算清缴之后才可以补上年的亏损
2023-03-07 17:32:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 维维 发表的提问：
补交去年2015年企业所得税及增值税、附加税，请问会计分录如何计提？
您好， 计提时所得税 借：所得税 (金额不大时），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交企业所得税 计提增值税、 借：营业外支出或者营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-增值税检查调整 计提附加税时 借：营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加费
215楼
2023-03-07 15:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 欣喜的中心 发表的提问：
老师我申报本季度所得税，比如应交所得税2万，弥补以前年度亏损1万，这个弥补的费用怎么做分录，计提所得税按1万提还是2万提，分录怎么做
你好，弥补亏损不需要做分录，按1万计提
216楼
2023-03-08 14:46:15
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Fenz 发表的提问：
你好老师，1、上年度年末未计提年底企业所得税，今年分录直接借所得税费用，贷银行存款。2、今年每季度的企业所得税也是没有计提，直接按上述分录做了。现在需要补计提调整吗
你每年都是这样的，可以不用调整的
217楼
2023-03-08 15:02:25
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：小规模纳税人，上年度第四季度季末忘记计提企业所得税、增值税、城建税、教育附加税，要补计提吗？如果要补，在今年1月份补吗？会计分录怎么做？
你好  借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交企业所得税/附加税/应交增值税  借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
218楼
2023-03-08 15:19:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 丹 发表的提问：
这月季报弹出了弥补以前年度亏损，弥补之后还要交所得税，弥补亏损是不是不用做分录，直接计提弥补后要交的所得税
弥补亏损不用做分录，直接计提弥补后要交的所得税就行。
219楼
2023-03-08 15:47:59
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邹老师：回复丹你好，弥补亏损是不需要做会计分录的 弥补亏损按之后的金额计算需要缴纳的企业所得税金额
2023-03-08 16:20:43
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ Jessica 发表的提问：
我单位执行小企业会计制度，今年汇算清缴需要补交上一年的所得税，请问老师，需要计提所得税吗
你好同学，你是说在今年凭证里面吗？如果今年的话，你要借利润分配，未分配利润贷应交税费、应交所得税，应交税费应交所得税贷银行存款。
220楼
2023-03-09 15:11:15
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度所得额调增后要交企业所得税的会计分录如何做？
您好，会计分录是，借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税
221楼
2023-03-09 15:37:41
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芝：回复东老师 老师，怎么有人说不用做账务处理，是什么意思？
2023-03-09 16:04:41
东老师：回复芝为什么不做账务处理？如果亏损了不用做，但是盈利了需要交企业所得税，有所得税就需要计提所得税对吧？
2023-03-09 16:25:15
芝：回复东老师 老师，比如调增是19年的数据，然后20年来计提和缴纳的会计分录发生额在20年，是这样吗
2023-03-09 16:45:45
东老师：回复芝对，如果2019年没提前调增的话，那就需要在2020年做计提企业所得税的会计分录
2023-03-09 17:05:26
芝：回复东老师 老师，那一般都不会提前调增的，是吧
2023-03-09 17:23:25
东老师：回复芝对，一般都不会提前调。提前调不就提前缴税了吗 对吧
2023-03-09 17:35:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 失眠的啤酒 发表的提问：
弥补上年度亏损，会计分录？
借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
222楼
2023-03-09 15:44:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小麦兜要长大 发表的提问：
2018年多暂估管理费用，在汇算清缴时，已将这部分费用调整，补交所得税了，会计账务怎么处理？会计分录怎么做？还有上一年度的报表要做调整吗？
你好，不用的，在所得税缴纳做分录就可以了
223楼
2023-03-12 16:29:56
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小麦兜要长大：回复佟老师 老师，具体怎么做？
2023-03-12 16:54:51
佟老师：回复小麦兜要长大借：所得税 贷：应交税费-应交所得税
2023-03-12 17:07:12
小麦兜要长大：回复佟老师 本月才补交的，不用通过以前年度损益调整科目过度吗？
2023-03-12 17:33:10
佟老师：回复小麦兜要长大金额是多少？你补缴是18年的汇算
2023-03-12 17:59:11
小麦兜要长大：回复佟老师 3万多，是补交18年的汇算清缴
2023-03-12 18:15:19
佟老师：回复小麦兜要长大借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷;以前年度损益调整
2023-03-12 18:30:44
小麦兜要长大：回复佟老师 上年暂估时借：管理费用，贷：其他应付款-个人，那这部分多暂估的管理费用不用账务调整？会导致其他应付款余额与实际不一致？损益这块是不是汇算清缴调整了，账务就不用处理了是吗？
2023-03-12 18:41:44
佟老师：回复小麦兜要长大那就属于错账处理调整这笔费用 借：其他应付款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷;利润分配 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷;以前年度损益调整
2023-03-12 18:53:02
小麦兜要长大：回复佟老师 在本年度这样处理账务即可是吗？汇算清缴表按实际正确费用金额填，补交所得税，上一年度的利润表不用调整吗？
2023-03-12 19:08:34
佟老师：回复小麦兜要长大上年的利润表不用调整的 汇算清缴表按实际正确费用金额填 你不是汇算完了吗？按照调整后的金额补缴所得税吗？
2023-03-12 19:30:45
小麦兜要长大：回复佟老师 是的，就是不知道怎么做账务处理，报表数据要不要调整， 按您说的分录做即可，上年报表，本年年初余额等都不用再调数据了是吧？
2023-03-12 19:49:49
佟老师：回复小麦兜要长大你的分录处理完，数据直接带到报表里了，不用做调整了
2023-03-12 20:17:17
小麦兜要长大：回复佟老师 好的，谢谢老师，感谢感谢
2023-03-12 20:45:31
佟老师：回复小麦兜要长大不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-03-12 21:13:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 喜头鱼 发表的提问：
2018年度企业所得税补缴了税款之后的会计分录请问怎么处理？
您好 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
224楼
2023-03-12 16:58:46
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 跳舞的蜻蜓 发表的提问：
执行小企业会计制度,汇缴时补交上年所得税后,如何调表不调账?
你好，在纳税调整明细表，调减费用
225楼
2023-03-12 17:21:22
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