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补交上年度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 坤 发表的提问：
老师您好，我5月份企业所得税年报时补交所得税13.12做分录是.借以前年度损益调整，贷，银行存款，月末怎么做会计处理
你好，补交企业所得税完整分录是这样的 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
271楼
2023-03-28 15:01:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
1月份缴纳上年第四季度企业所得税，会计分录
19年计提借所得税费用，贷应交税费――企业所得税2020年1月份，缴纳时，借应交税费 贷银行存款
272楼
2023-03-28 15:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则下没有以前年度损益这个科目，那么请问补计提上一年的所得税，要怎么做分录
你好不想影响本年净利润就这个，实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  
273楼
2023-03-29 14:10:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 君福 发表的提问：
二、汇算清缴 (企业应补缴税额) 1.计提年度企业所得税时，借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税(用全年应交所得税-已预交税额=正数<代表企业应补缴税额> 2.缴纳汇算清缴税款时，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 3.调整未分配利润时，借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 假设汇算清缴2019年度的企业所得税，上面计提、缴纳和调整是在2020年度做的分录吗？
你好，是的哦，在2020年做的
274楼
2023-03-29 14:22:47
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君福：回复朴老师 上面2020年做的分录，为什么要去调2019年的报表，调增利润分配-未分配利润 调减应交税
2023-03-29 14:37:00
朴老师：回复君福因为这是属于2019年的业务，属于跨年做
2023-03-29 14:52:17
君福：回复朴老师 如果我调整2019年报表，那么2020年会造成不平衡。例:2020年上述分录应交税费 科目有借有贷是平衡的，如果我去调2019年的报表，将应交税费调增1000元，会造成借贷不平。还有利润分配-未分配利润 2020年分录是减少1000元，如果我去调2019年报表调少1000元，这样不是重复做了减少吗？
2023-03-29 15:13:17
朴老师：回复君福你直接用以前年度损益调整来做就可以了
2023-03-29 15:27:10
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
5月份提交汇算清缴，有纳税调增项目，要补缴上年企业所得税，是要在5月做补提上年企业所得税分录和结转分录到利润分录，6月做上交钱的分录，对么？
是的，是可以这样理解。1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
275楼
2023-03-29 14:44:17
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小笨猪♂小幸福 发表的提问：
缴纳上一年度的企业所得税改怎样做会计分录
您好，分录，计提时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
276楼
2023-03-29 14:57:40
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小笨猪♂小幸福：回复王雁鸣老师 老师，向银行贷款80万两年，是不是借，银行存款80万，贷短期借款80万，每个到支付利息时借财务费用利息费，贷银行存款
2023-03-29 15:20:14
王雁鸣老师：回复小笨猪♂小幸福您好，向银行贷款80万两年，借，银行存款80万，贷，长期借款80。支付利息是对的。
2023-03-29 15:44:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
19年第四季度企业所得税在19年少交了在20年5月份更正申报19年第四季度的所得税了补交税款了现在应该咋分录了，五月交19年企业所得税的分录是不是借：所得税费用代：应交税费-所得税了
你好 你是小企业会计准则吗 ？ 是的做 ：借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
277楼
2023-03-29 15:05:59
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诺卓：回复meizi老师 是小企业会计准则
2023-03-29 15:21:32
meizi老师：回复诺卓你好 直接按上面的做 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
2023-03-29 15:39:53
诺卓：回复meizi老师 老师那工资那块我该咋做了
2023-03-29 15:58:27
meizi老师：回复诺卓你好 工资又是啥情况 ？
2023-03-29 16:24:54
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 紫韵宸琦 发表的提问：
老师，您好！上一年度没有计提企业所得税，本年度汇算清缴，会计分录是怎么写的，是这样吗？ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借:利润分配~未分配利润，贷:以前年度损益调整 借：应交税费-所得税，贷:银行存款
你好，是的，是这样处理的，
278楼
2023-04-02 16:49:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度汇算清缴补缴所得税的会计分录如何写，我们是一般纳税人，小企业会计制度的
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
279楼
2023-04-02 17:12:46
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芝：回复郭老师 谢谢老师
2023-04-02 17:31:27
郭老师：回复芝不用客气 工作愉快
2023-04-02 17:52:46
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
一般纳税人，季度预交所得税，上年是亏损的，但是本年度1、2季度是盈利的，按本年度1、2季度是要预交所得税的，那么，我是不是先补亏（补上年度的亏损），补完后看看是否本季度要不要交所得税？
您好，可以先弥补以前年度亏损再预缴
280楼
2023-04-02 17:37:02
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奔跑的蜗牛：回复吴月柳 1、A类报表中，第8栏“弥补以前年度亏损”填上上年度亏损数（上年度利润表中，净利润累计总额）？ 2、我1季度忘记填写了，我2季度填写“弥补以前年度亏损”填上上年度亏损数，不影响申报吧？
2023-04-02 17:52:24
吴月柳：回复奔跑的蜗牛不影响，按实际填就可以了
2023-04-02 18:08:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
281楼
2023-04-02 18:03:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漫步 发表的提问：
补交汇算清缴所得税，会计分录怎么做
　所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
282楼
2023-04-03 14:04:47
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 深谷幽兰 发表的提问：
今年3月份交2018年第四季度的企业所得税的会计分录？
借所得税 贷应交税费～应交所得税 借应交税费～应交所得税 贷银行存款
283楼
2023-04-03 14:31:56
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深谷幽兰：回复暖暖老师 老师:能这样做吗？借: 利润分配_未分配利润 贷:银行存款
2023-04-03 14:43:55
暖暖老师：回复深谷幽兰你好不可以的，没有这样直接做的。
2023-04-03 15:06:24
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
汇算清缴补交所得税会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
284楼
2023-04-03 14:56:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
老师你好，我单位是合伙人律师事务所，缴纳生产经营所得税，汇算清缴2019年生产经营所得税有退税和补交税发生，请问补交税的会计分录，退税的会计分录，谢谢！
你好，同学。 借 所得税费用 贷 应交税费 退税相反分录
285楼
2023-04-06 13:43:28
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