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小规模纳税人税金会计分录
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 玉珍????暖心妈妈 发表的提问：
老师，小规模纳税人，印花税68.6元怎么做会计分录？
你好，中秋节快乐哦，印花税做借：应交税费-印花税，贷：银行存款，然后借：营业税金及附加，贷：应交税费-印花税。
151楼
2023-02-10 15:54:31
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玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 不是说不通过应交税费科目，直接用管理费用吗？
2023-02-10 16:14:00
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈以前是直接做管理费用-印花税，现在变了，要按我刚刚说的那样做会计分录哦。
2023-02-10 16:26:37
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 好的
2023-02-10 16:37:33
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 那工会经费怎么做的呢？
2023-02-10 16:52:58
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈工会经费做借：管理费用-工会，贷：银行存款。
2023-02-10 17:22:16
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 不通过职工薪酬？
2023-02-10 17:50:51
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈哦，我也弄错了，谢谢指点呀，我刚刚说的也是老方法，现在的新方法是做借：应付职工薪酬，贷：银行存款，然后，借：管理费用，贷：应付职工薪酬。
2023-02-10 18:17:11
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 好的
2023-02-10 18:29:07
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 谢谢老师
2023-02-10 18:54:28
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈不客气，如果对我的答案满意，请给五星好评。中秋节快乐。
2023-02-10 19:04:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
小规模纳税人普票免税，会计分录还是要按1％做吗？营收是不含税金额？
不用的，直接借银行存款贷主营业务收入就可以的。
152楼
2023-02-10 16:01:28
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ ? 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录，以及如何抵税
1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
153楼
2023-02-10 16:20:45
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
154楼
2023-02-10 16:28:35
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
155楼
2023-02-10 16:35:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
156楼
2023-02-12 17:02:51
全部回复
LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 17:18:31
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-12 17:34:40
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 受伤的裙子 发表的提问：
原来是小规模纳税人，现在是一般纳税人，今收到以前小规模纳税人时期的增值税退税款，该怎么做会计分录
你好，借银行存款，贷应交税费，未交增值税
157楼
2023-02-12 17:08:29
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
158楼
2023-02-12 17:19:09
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
老师 小规模纳税人代开专用发票缴纳税款的会计分录
您好， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
159楼
2023-02-12 17:48:44
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CLJ????：回复东老师 结转的会计分录怎么做
2023-02-12 18:00:45
东老师：回复CLJ????您指的是结转什么？
2023-02-12 18:23:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 重要的期待 发表的提问：
小规模纳税人旅游企业，账务处理，会计分录，尤其成本票会计分录
你好，同学。 你是否差额计税？
160楼
2023-02-12 18:18:00
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人，一月份收一年的租金，一部分开发票，怎么做会计分录
你好，借 银行存款 贷 预收账款 按月确认收入 借 预收账款 贷 主营业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
161楼
2023-02-13 15:44:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 语儿妈妈 发表的提问：
请问小规模纳税人初次购置金税盘490+年服务费330，如何做会计分录
借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目 借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
162楼
2023-02-13 15:52:42
全部回复
语儿妈妈：回复邹老师 我是小规模纳税人，做外账，初次购置金税盘490 年服务费330，如何做会计分录
2023-02-13 16:14:39
邹老师：回复语儿妈妈你好，就是上面我所提供的分录
2023-02-13 16:42:08
语儿妈妈：回复邹老师 借：管理费用 820 贷：现金820 借：应交增值税-减免税款 820 贷：管理费用 820 是这样吗？ 这里面490 330合计820元全部抵扣是吗？
2023-02-13 17:08:34
邹老师：回复语儿妈妈借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目 借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目 分录是这样的，金额是820，小规模纳税人没有应交增值税-减免税款这个科目
2023-02-13 17:33:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 白云 发表的提问：
金税盘维护费第二年交280元，公司是小规模纳税人，会计分录怎么做
借 管理费用 贷 库存现金 借 yk应交税费-应交增值税 贷 管理费用
163楼
2023-02-13 16:11:03
全部回复
白云：回复张艳老师 可以抵扣吗？
2023-02-13 16:35:17
张艳老师：回复白云可以全额抵减增值税的
2023-02-13 16:49:17
白云：回复张艳老师 好的，那我小规模，应交增值税后面明细科目要写什么
2023-02-13 17:09:13
张艳老师：回复白云小规模的话，就是应交税费--应交增值税一个科目。
2023-02-13 17:22:42
白云：回复张艳老师 好的，谢
2023-02-13 17:37:37
张艳老师：回复白云不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师五星评价，谢谢！！
2023-02-13 17:57:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 肖壳壳 发表的提问：
小规模纳税人，购金税盘及服务费可以抵扣吗？应该怎么做会计分录？
您好 小规模纳税人，购金税盘及服务费可以抵扣 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税 借方蓝字 借：管理费用 借方红字
164楼
2023-02-13 16:29:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
165楼
2023-02-14 16:28:53
全部回复
如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2023-02-14 16:49:21
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2023-02-14 17:05:17
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2023-02-14 17:31:59
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2023-02-14 17:44:09
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2023-02-14 18:02:11
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2023-02-14 18:25:41
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-02-14 18:47:40
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2023-02-14 19:14:04
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-02-14 19:34:41
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2023-02-14 19:45:29
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2023-02-14 20:01:42
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-02-14 20:19:48
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 20:47:02
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2023-02-14 20:58:34
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2023-02-14 21:10:00
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-02-14 21:21:14
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-14 21:42:42
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