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小规模纳税人税金会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 张老师 发表的提问：
我想咨询一下小规模纳税人差额纳税怎么做会计分录
1、支付款项； 借；主营业务成本 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 2、借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税 3、缴纳税款： 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
166楼
2023-02-14 16:40:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模和一般纳税人收到航天金税的维护年费会计分录怎样处理
小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
167楼
2023-02-14 16:53:41
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仰望星空：回复邹老师 老师，小规模的会计里面应交税费-应交增值税下面有好几个三级科目
2023-02-14 17:16:56
邹老师：回复仰望星空你好，小规模的应交税费——应交增值税只有到二级明细，不需要设置三级明细的
2023-02-14 17:27:31
仰望星空：回复邹老师 那小规模有主营业务成本和其他业务成本这个科目吗？
2023-02-14 17:55:48
邹老师：回复仰望星空你好，有的，小规模与一般纳税人主要是在应交增值税科目上面不同，税率不同，其他的 都是一样的
2023-02-14 18:07:04
仰望星空：回复邹老师 小规模不能抵扣只能全进成本对吗？
2023-02-14 18:22:00
邹老师：回复仰望星空你好，一般购进是这样全额计入成本核算，但是如果是防伪税控系统专用设备 及维护费，这个是有减免政策的
2023-02-14 18:32:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雨点儿 发表的提问：
小规模纳税人，外购商品自用，怎么做会计分录？
你好！你是用来做什么呢？
168楼
2023-02-14 17:05:59
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雨点儿：回复宋生老师 我公司之前是母婴超市，现改成幼儿园，仓库里剩余的玩具还有日用品幼儿园拿去使用
2023-02-14 17:28:06
宋生老师：回复雨点儿你好！这个如果是不同的公司，就应该卖给对方。
2023-02-14 17:53:06
雨点儿：回复宋生老师 是同一个公司主体和名称
2023-02-14 18:20:01
宋生老师：回复雨点儿你好！增加了营业范围？ 你可以计入借主营业务成本 贷库存商品。
2023-02-14 18:47:14
雨点儿：回复宋生老师 嗯 是的 那我就直接在领用的时候借主营业务成本 贷库存商品用什么做原始凭证呢？公司只有收银小票不行吧
2023-02-14 19:10:46
宋生老师：回复雨点儿你好！出库单就可以了。
2023-02-14 19:29:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 默默的斑马 发表的提问：
小规模纳税人收入出现负数如何做会计分录
借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税 负数
169楼
2023-02-15 15:46:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税会计分录
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税不需要计提的
170楼
2023-02-15 16:13:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
171楼
2023-02-15 16:41:59
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飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2023-02-15 16:58:08
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2023-02-15 17:26:29
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
172楼
2023-02-16 15:41:44
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天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2023-02-16 15:57:12
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2023-02-16 16:14:54
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2023-02-16 16:26:59
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-02-16 16:42:11
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2023-02-16 16:53:56
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2023-02-16 17:19:34
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2023-02-16 17:46:22
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2023-02-16 18:10:48
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2023-02-16 18:37:02
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2023-02-16 19:02:06
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2023-02-16 19:27:49
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-02-16 19:38:58
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 123456 发表的提问：
小规模纳税人，首次购买税控盘要怎么做会计分录
借：管理费用——办公费 贷：库存现金 全额抵减税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
173楼
2023-02-16 15:59:41
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开专票的会计分录怎么做小规模纳税人找税局代开增值税专用发票，税率是3%;
(1)确认收入 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 (2)缴纳税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 (3)收入到账 借：银行存款 贷：应收账款——A公司
174楼
2023-02-16 16:09:50
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 子衿 发表的提问：
老师:小规模纳税人按季缴纳所得税，月会计分录怎么做
您好，月度不用做所得税分录，季度计提所得税就行
175楼
2023-02-16 16:23:59
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子衿：回复王老师1 亏损的时候是不是不用计提啊老师
2023-02-16 16:46:24
王老师1：回复子衿是的，亏损就没有所得税了
2023-02-16 17:03:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模纳税人商标转让费，应如何做会计分录，
你好！你是取得收入还是支出
176楼
2023-02-19 17:15:10
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smile：回复宋生老师 收入
2023-02-19 17:39:28
宋生老师：回复smile你好！借银行存款等 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税。
2023-02-19 18:01:03
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
小规模纳税人，开出普通发票，款已收。会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
177楼
2023-02-19 17:38:41
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妖精打架：回复文文老师 那报税时需要缴纳水费吗？
2023-02-19 17:53:23
文文老师：回复妖精打架若季度收入不超过30万，不需要交增值税
2023-02-19 18:20:35
妖精打架：回复文文老师 那我季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费吗？
2023-02-19 18:30:41
文文老师：回复妖精打架若超过了30万，季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费 根据应交的增值税来计提附加
2023-02-19 19:00:32
妖精打架：回复文文老师 没有超过就不用计提是吗？
2023-02-19 19:27:04
文文老师：回复妖精打架没有超过就不用计提。
2023-02-19 19:41:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
老师小规模纳税人，代开专票会计分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
178楼
2023-02-19 17:59:03
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萌萌：回复邹老师 老师是不是因为当场缴纳了附加税，所以不用计提，直接应教税费-城建税等
2023-02-19 18:13:22
邹老师：回复萌萌你好，先做预交增值税，城建税分录 月底再做计提城建税分录就是了
2023-02-19 18:40:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 程雨 发表的提问：
小规模纳税人去税务窗口开专票会计分录怎么做？（税金在税务窗口开票时缴纳）
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
179楼
2023-02-19 18:14:05
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程雨：回复邹老师 税金在窗口缴纳对于小规模纳税人季报而言 是不是属于预交税金了？ 如果老师把应交税费-应交增值税放在贷方，属于企业未缴纳税金？
2023-02-19 18:41:13
邹老师：回复程雨然后做一笔缴纳的分录 借；应交税费——各税种 贷；银行存款
2023-02-19 18:51:18
程雨：回复邹老师 哦明白了谢谢老师
2023-02-19 19:15:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
小规模纳税人开票2万元，免税，会计分录怎么做呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
180楼
2023-02-19 18:21:00
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