9班奚雅琴：回复maize老师 就象了解一下小规模纳税人与一般纳税人的会计科目有哪些区别，说錯了

maize老师：回复9班奚雅琴这个处理区别在增值税，小规模只有应交税费-应交增值税，没有一般纳税人三级科目，具体你可以去看下财会2016.22

9班奚雅琴：回复maize老师 好韵

maize老师：回复9班奚雅琴你去看下那个文件可以百度搜索到说很详细

酒罢去：回复萱萱老师 我们是建筑劳务清包工，我开发票给甲方时，借：应收账款，贷：主营业务收入；我公司收到劳务分包发票时，借；工程施工，贷；应付账款，怎么反映差额

萱萱老师：回复酒罢去这样做分录就可以了啊

酒罢去：回复萱萱老师 不是差额征税吗，我怎么扣除差额

萱萱老师：回复酒罢去计入成本就可以了，你参考一下以上分录，都是一样的

酒罢去：回复萱萱老师 等于没有说

酒罢去：回复萱萱老师 我这个月工程结算100万，我怎么记账

萱萱老师：回复酒罢去(2)登记已结算的工程价款 借：应收账款 贷：工程结算 (3)登记已收的工程价款 借：银行存款 贷：应收账款

酒罢去：回复萱萱老师 到下个月我们结算分包费20万，怎么记账

萱萱老师：回复酒罢去借：银行存款 贷：应收账款

酒罢去：回复萱萱老师 在哪提现差额缴税

酒罢去：回复萱萱老师 结算的分包费

酒罢去：回复萱萱老师 差额缴税是不是指的异地预交增值税的时候可以按差额预缴，开收入发票的时候还是按一般的小规模来计算增值税

酒罢去：回复萱萱老师 不但没有解惑还搞得我越来越迷糊，我结算的分包费你给我搞个应收账款

萱萱老师：回复酒罢去例:A建筑公司是小规模纳税人，2017年8月在X地XX项目(跨地区需要预交)，结算收款100万元，其中已付分包工程B公司并收到发票50万元(其他材料费用等略)。分录如下: 1、付款时 借:工程施工---合同成本---分包工程 485,436.89 借: 应交税费----应交增值税 14,563.11 贷:银行存款 500,000.00 2、预交增值税(差额计算，附件:完税证、对方完税证) 借:应交税费----应交增值税 14,563.11 贷:银行存款 14,563.11 3、开票时(附件:发票) 借:应收账款--甲方 1,000,000.00 贷:主营业务收入 (工程结算) 970,873.78 贷:应交税费----应交增值税 29,126.22 4、收款(附件;进账单、收据) 借:银行存款 1,000,000.00 贷:应收账款--甲方 1,000,000.00

彩丽老师：回复来者采购商品取得发票 借：库存商品 贷：应付账款/银行存款

来者：回复彩丽老师 我是做外面买的发票税点 会计分录？

彩丽老师：回复来者这个不能在外账上体现，虚开发票、购买发票都是违法的

来者：回复彩丽老师 内账 会计分录？

彩丽老师：回复来者借:税金及附加 贷:银行存款

我就是我：回复蒋老师 比如收入是100元，增值税税金是2.91元，但是我只计提那1.91元，差额的1元怎么账务处理

蒋老师：回复我就是我可以冲减收入 贷：主营业务收入 -1 应交税费-应交增值税-销项税额 1

小草：回复宋生老师 这两笔分录同时录入呀？但是当月我还没有收入,也就没有增税达

宋生老师：回复小草你好！第二个是你抵减的时候做

莫来：回复方亮老师 怎么全额抵扣？

方亮老师：回复莫来备案后即可按照价税合计金额抵扣。

莫来：回复方亮老师 怎么备案？

方亮老师：回复莫来按照当地税务部门的要求提供相关资料即可，具体流程拨打当地的12366咨询一下。

仰望星空：回复邹老师 我这样做了后，那利润表中管理费用需要反映这笔费用吗

邹老师：回复仰望星空你好，不反应的，一正一负刚好抵消了

仰望星空：回复邹老师 月底结转费用时，这笔一借一贷已经平了，只需结转管理费用的余额就行吗

仰望星空：回复邹老师 哦，那不反应的话，管理费用明细账的余额和利润表中的本年累计数就不一致了

邹老师：回复仰望星空你好，冲销了管理费用会存在这种情况的

秋：回复紫藤老师 可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣会计分录？

紫藤老师：回复秋可以的，可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣

秋：回复紫藤老师 抵扣的分录现在可以做进去吗

紫藤老师：回复秋抵扣的分录现在也可以做进去

秋：回复紫藤老师 购买保险柜808这种是属于办公费用还是低值易耗品摊销？

紫藤老师：回复秋购买保险柜808这种是属于办公费用