首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人税金会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
61楼
2022-12-27 17:59:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ﹎ωǒ们偠开鈊! 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘，怎么做会计分录
你好 借方管理费用-办公费贷方银行或者现金 抵减 的时候做借方应交税费-应交增值税 借方管理费用-办公费 负数
62楼
2022-12-28 17:19:26
全部回复
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 一般不开票，用不着抵税，就一直挂帐么
2022-12-28 17:43:38
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 就留着 有税的时候抵减 看你当地税局是否有抵减的期限
2022-12-28 17:54:43
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 普票开票免税范围内，是先抵减，在做营业外收入是吧？
2022-12-28 18:07:52
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 免税的话 转营业外收入核算
2022-12-28 18:32:38
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 税盘发票，自己网上打印的那个，能做发票用么？还是必须原件，感觉跟复印件似的
2022-12-28 18:59:50
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 你是说电子发票吗 电子发票可以直接打印出来入账的
2022-12-28 19:23:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 纳兰听雨 发表的提问：
小规模纳税人的会计分录要不要把价税分离
你好收入的需要加税分开。
63楼
2022-12-28 17:35:47
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
64楼
2022-12-28 17:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
65楼
2023-01-02 10:04:42
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
66楼
2023-01-02 10:26:07
全部回复
℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2023-01-02 10:51:40
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2023-01-02 11:07:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
67楼
2023-01-02 10:45:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 欣 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘及缴纳技术维护费的会计分录怎么做？
借；管理费用 贷；银行存款等 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
68楼
2023-01-03 16:52:15
全部回复
欣：回复邹老师 如果当月没收入也就不用抵扣增值税的话是不是就不要 借：应交税费了，以后如果有抵减的时候再做？
2023-01-03 17:10:17
邹老师：回复欣是的
2023-01-03 17:26:07
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，出售商品会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
69楼
2023-01-03 17:01:32
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，发票应税劳务写的是服务费，入哪个费用，？
2023-01-03 17:25:53
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 会计分录
2023-01-03 17:55:45
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～这个是做什么的服务费？一般计入管理费用
2023-01-03 18:14:39
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个是文化传媒公司开的，一个是信息技术公司开的，那二级科目呢
2023-01-03 18:29:45
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～就是他们为你们提供的是什么服务，在什么方面上？做广告吗？那就是广告费
2023-01-03 18:42:59
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个58同城发布招聘启事，一个是商场提供展位，卖产品了，放入广告费还要牵扯税前扣除比例，能不能放到管理费用一其他？
2023-01-03 19:12:44
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～招聘的可以入办公费，展位的入业务宣传费或广告费，你放入其他是可以，但是查到一样要调整。
2023-01-03 19:23:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
销售给小规模纳税人货物的会计分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
70楼
2023-01-03 17:25:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
小规模纳税人税控费抵扣怎么做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
71楼
2023-01-03 17:40:47
全部回复
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Ella 发表的提问：
小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做，3%补13%税点给一般纳税人
这个补差可以做折让销售入账的，你可以根据你们实际收到的钱确定收入就好了
72楼
2023-01-03 17:47:58
全部回复
Ella：回复小杨老师 但是开的发票金额多于实际收到的金额，能展示下分录吗
2023-01-03 18:13:19
小杨老师：回复Ella你们高开了发票那就只能按发票金额确定收入啦
2023-01-03 18:29:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ anna 发表的提问：
：小规模纳税人购买税控盘的会计分录怎么做的？要体现税金吗
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
73楼
2023-01-04 17:21:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人坏账得会计分录，怎么做
借营业外支出 贷应收账款
74楼
2023-01-04 17:36:29
全部回复
~：回复郭老师 所得税汇算清缴年报，这笔坏账填在哪里
2023-01-04 17:57:25
郭老师：回复~105090这个表格里面填写。
2023-01-04 18:10:01
~：回复郭老师 105090这个表怎么填啊，我有一年以上的坏账8750
2023-01-04 18:37:32
雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 晓小姐 发表的提问：
小规模纳税人，旅行社分公司的计提税金分录？
借：应收帐款或银行存款，现金，贷应交税费-应交增值税 主营业务收入
75楼
2023-01-04 17:44:59
全部回复
晓小姐：回复雪儿老师 借：主营税金及附加 贷：？
2023-01-04 18:00:42
雪儿老师：回复晓小姐借：主营税金及附加 贷：应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育费附加等
2023-01-04 18:13:11
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料