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小规模纳税人税金会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
31楼
2022-12-20 17:28:49
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
小规模纳税人计提附加税，在税金及附加计提会计分录怎么做？
您好： 计提时，相关分录： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税（教育费附加、地方教育费附加）
32楼
2022-12-20 17:44:16
全部回复
【天☞888☜天】：回复笑笑老师 我在快账做分录借方点击税金及附加，点完不上去
2022-12-20 18:11:10
笑笑老师：回复【天☞888☜天】您好： 其他科目正常吗？软件的问题，还得要反映一下
2022-12-20 18:39:08
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
小规模纳税人，未收货款会计分录
你好，借主营业务收入，贷应收账款，应交增值税
33楼
2022-12-20 17:59:40
全部回复
小颖：回复小洪老师 谢谢
2022-12-20 18:12:27
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气
2022-12-20 18:40:17
小颖：回复小洪老师 企业房屋装修费是当月摊销还是次月摊销
2022-12-20 19:09:18
小洪老师：回复小颖你好一般是次月摊销的
2022-12-20 19:28:59
小颖：回复小洪老师 本月12付款装修费，下月开始摊销是吗
2022-12-20 19:52:43
小颖：回复小洪老师 契税征收范围，买车有契税吗
2022-12-20 20:05:08
小洪老师：回复小颖你好是的，下个月摊销，买车没有契税，是交车辆购置税
2022-12-20 20:32:57
小颖：回复小洪老师 谢谢老师
2022-12-20 20:58:34
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气的。
2022-12-20 21:14:35
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，发票会计分录
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税
34楼
2022-12-20 18:11:59
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复李老师 老师，发票的时候，税款已经交了，那如果季收入不到九万，那发票已经交了的税款，怎么办，？
2022-12-20 18:40:43
李老师：回复～疙瘩宝贝～那个没有享受减免。。。。。。。
2022-12-20 18:53:02
～疙瘩宝贝～：回复李老师 那代开的时候已经交了税，不用再交了吧？
2022-12-20 19:05:42
李老师：回复～疙瘩宝贝～是的。。。。。。。。。。。。
2022-12-20 19:21:40
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张晓璐 发表的提问：
小规模纳税人无票收入会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入-无票收入 应交税费
35楼
2022-12-21 17:27:13
全部回复
张晓璐：回复佟老师 有票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入-有票收入 应交税费
2022-12-21 17:43:37
佟老师：回复张晓璐对，您的理解是正确的
2022-12-21 18:03:40
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
36楼
2022-12-21 17:35:08
全部回复
一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2022-12-21 17:51:49
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2022-12-21 18:14:11
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2022-12-21 18:42:00
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2022-12-21 18:52:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
37楼
2022-12-21 17:45:20
全部回复
小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2022-12-21 18:07:55
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2022-12-21 18:25:47
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
38楼
2022-12-21 18:11:59
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-21 18:29:27
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-21 18:41:37
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-21 19:09:40
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-21 19:39:35
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-21 20:04:58
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-21 20:30:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ ?T T 发表的提问：
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
39楼
2022-12-22 17:43:48
全部回复
?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费
2022-12-22 18:05:08
郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2022-12-22 18:27:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 玲子 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳印花税，会计分录怎么做？
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
40楼
2022-12-22 17:57:16
全部回复
玲子：回复邹老师 如是一般纳税人呢呢？账务处理是不是也一样？
2022-12-22 18:17:32
邹老师：回复玲子你好，是的，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，缴纳印花税的账务处理是一样的 
2022-12-22 18:31:55
玲子：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2022-12-22 18:58:08
邹老师：回复玲子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 19:19:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 李晓亮 发表的提问：
老师，小规模纳税人购买支付金税盘服务费的会计分录
借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费应交增值税（减免税款） 贷:管理费用
41楼
2022-12-22 18:08:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
42楼
2022-12-23 17:29:12
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
43楼
2022-12-23 17:36:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人当时说金税盘可以抵扣，会计分录怎么做
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税480 借：管理费用 -480
44楼
2022-12-23 18:05:59
全部回复
~：回复maize老师 但是我现在做的是，借应交税费：-480，贷：现金：480，那抵扣是分录应该怎么做
2022-12-23 18:27:13
maize老师：回复~冲回重新做按上面分录做
2022-12-23 18:54:21
~：回复maize老师 好的
2022-12-23 19:20:57
maize老师：回复~满意请给五星好评，谢谢
2022-12-23 19:32:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
45楼
2022-12-24 17:20:52
全部回复
一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2022-12-24 17:37:57
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2022-12-24 18:00:48
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