首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人税金会计分录
分享
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
76楼
2023-01-05 16:26:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 笑点低的云朵 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
77楼
2023-01-05 16:36:36
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
78楼
2023-01-05 16:54:25
全部回复
.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2023-01-05 17:30:51
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2023-01-05 17:53:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师您好我想咨询一般纳税i人与小规模计提税金的会计分录
你好，分录都是 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
79楼
2023-01-05 17:22:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
80楼
2023-01-05 17:41:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
81楼
2023-01-08 18:48:32
全部回复
天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-01-08 19:13:46
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-01-08 19:27:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
82楼
2023-01-08 18:56:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 儒儒 发表的提问：
小规模纳税人销售免税商品，开票金额10000税额0，会计分录怎么做？
你好，借；应收账款等科目 10000 贷；主营业务收入 10000
83楼
2023-01-08 19:24:53
全部回复
儒儒：回复邹老师 这个涉及到免税，不用去管他么
2023-01-08 19:43:00
邹老师：回复儒儒你好，因为是免税，税额是0，就不需要体现应交税费——应交增值税的
2023-01-08 20:08:44
儒儒：回复邹老师 那申报报表的时候怎么填写金额呢，销售额填10000会自动出来300的增值税这个不用去管他么
2023-01-08 20:33:37
邹老师：回复儒儒你好，你这个销售额是填写在免税销售额栏次吗
2023-01-08 21:00:30
儒儒：回复邹老师 是填在免税销售额栏了，下面显示本期免税额
2023-01-08 21:22:57
邹老师：回复儒儒你好，能提供一下你申报表填写的图片吗
2023-01-08 21:44:12
儒儒：回复邹老师
2023-01-08 21:56:43
邹老师：回复儒儒你好，应当把收入填写在其他免税销售额栏次才是的，而不是小微企业免税销售额
2023-01-08 22:14:21
儒儒：回复邹老师 老师您看一下本年累计那栏，我填了其他免税，然后本期免税那出来税额了，
2023-01-08 22:36:38
邹老师：回复儒儒你好，填写其他免税收入，其他免税收入*3%的金额会在本期免税额体现的
2023-01-08 23:01:42
儒儒：回复邹老师 那就是我在做账的时候不用去管免税金额这块了是吗？这个只是在申报报表的时候体现？
2023-01-08 23:28:27
邹老师：回复儒儒你好，是的，不需要做应交税费，只在申报表的本期免税额体现就是了
2023-01-08 23:41:43
儒儒：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-01-08 23:59:03
邹老师：回复儒儒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 00:13:55
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提附加税会计分录怎么做？
同学你好！计提的话 借：税金及附加      贷：应交税费-应交城建税等
84楼
2023-01-08 19:46:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 陳叁岁 发表的提问：
小规模纳税人卖出东西，会计分录怎么做
借银存贷主营业务收入应交税费
85楼
2023-01-08 19:53:59
全部回复
陳叁岁：回复郭老师 不结转成本吗
2023-01-08 20:16:54
郭老师：回复陳叁岁需要 借主营业务成本贷库存商品
2023-01-08 20:40:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优美的火车 发表的提问：
小规模纳税人收到专票怎么做会计分录
你好 当普票用 借成本费用 贷银行
86楼
2023-01-09 16:14:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 玩命的宝马 发表的提问：
小规模纳税人自开专票如何做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
87楼
2023-01-09 16:39:18
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Lydia 发表的提问：
小规模纳税人开了专票怎么做会计分录？
您好 借：应收账款（银行存款） 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入
88楼
2023-01-09 17:06:00
全部回复
Lydia：回复路老师 不用写销项税额吗？
2023-01-09 17:32:03
Lydia：回复路老师 开了专票
2023-01-09 17:48:18
路老师：回复Lydia小规模直接 用 应交税费-应交增值税 做账就好
2023-01-09 18:01:40
Lydia：回复路老师 那这个科目怎么做平呢
2023-01-09 18:26:11
路老师：回复Lydia你平时开普票时是怎么做账的？是用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目的是吗
2023-01-09 18:51:55
Lydia：回复路老师 从没开过票
2023-01-09 19:03:45
路老师：回复Lydia交税时， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 这样，应交税费-应交增值税 这个科目就平了
2023-01-09 19:16:37
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 一辈子的幸福 发表的提问：
小规模纳税人公司购买金税盘应该怎样写会计分录，增值税应该怎样写分录？
你好，借管理费用-办公费，贷银行存款，增值税的话，借应交税费-增值税，贷，银行存款
89楼
2023-01-09 17:26:03
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
小规模纳税人用现金进货对方不给发票怎么做会计分录？
您好，付款时，借；预付账款，贷：现金。入库后，借：库存商品等科目，贷；预付账款。
90楼
2023-01-09 17:35:59
全部回复
会计学堂刘老师：回复王雁鸣老师 没有发票做分录做库存商品？可以不做暂估入库？
2023-01-09 17:47:56
王雁鸣老师：回复会计学堂刘老师您好，是的，可以的。因为毕竟不给发票了，否则一直挂着账也不好。
2023-01-09 18:00:56
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料