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小规模纳税人税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 馨儿 发表的提问：
小规模纳税人开票及计提税金怎么做分录？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费
91楼
2023-01-10 16:30:34
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馨儿：回复邹老师 应交增值税（自开普票、增票）需要计提吗？税金计提贷：应交税费二级科目写什么？
2023-01-10 17:00:41
邹老师：回复馨儿你好，有需要纳税就需要计提 根据税种设置明细，比如城建税，教育费附加，地方教育费附加
2023-01-10 17:28:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
92楼
2023-01-10 16:38:33
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可儿 发表的提问：
小规模纳税人的购买金税盘可以减免增值税，会计分录怎么写的？？？
您好，可以全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
93楼
2023-01-10 17:04:59
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可儿：回复王雁鸣老师 老师。前面会计做账好像是放在办公费里面的，怎么做分录呢？还有电费的分割单，分录就是借 管理费用_电费 贷库存现金
2023-01-10 17:28:39
王雁鸣老师：回复可儿您好，记入办公费的话，分录，借；管理费用-办公费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费，负数。电费的分割单，分录，借，管理费用_电费，贷，库存现金，是对的。
2023-01-10 17:48:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 精明的歌曲 发表的提问：
小规模纳税人销售商品会计分录怎么做。
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
94楼
2023-01-10 17:26:55
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精明的歌曲：回复bamboo老师 期末不用交税的话 怎么做这个分录
2023-01-10 17:41:36
bamboo老师：回复精明的歌曲借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-10 18:01:21
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人月收入2万元会计分录是？
借：银行存款 贷;主营业务收入
95楼
2023-01-10 17:32:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
小规模纳税人，稳岗返还怎样做会计分录
借银行 贷营业外收入，
96楼
2023-01-11 16:34:24
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懒洋洋：回复maize老师 需要结转吗？
2023-01-11 17:03:23
maize老师：回复懒洋洋借营业外收入 贷本年利润
2023-01-11 17:33:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
97楼
2023-01-11 16:40:28
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-01-11 17:06:27
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-01-11 17:23:15
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Miss 濮 发表的提问：
小规模纳税人附加税减征的会计分录怎么写？
你好，可以直接按照减免后的附加税计提。
98楼
2023-01-11 17:09:18
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Miss 濮：回复月月老师 上季度已经计提
2023-01-11 17:25:07
月月老师：回复Miss 濮你好，减免的部分计入营业外收入。
2023-01-11 17:49:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 旋律 发表的提问：
小规模纳税人未达起征点收入8000元（含税金额）怎么做会计分录，
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
99楼
2023-01-11 17:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
100楼
2023-01-27 17:03:40
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匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-01-27 17:32:54
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-01-27 17:59:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的会计分录怎么填制
您好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入税收减免
101楼
2023-01-27 17:21:44
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
102楼
2023-01-27 17:50:03
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-01-27 18:26:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
103楼
2023-01-27 18:12:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
附加税不交不用做账
104楼
2023-01-27 18:35:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小可乐 发表的提问：
小规模纳税人享受税收优惠如何做会计分录
你好，你是说享受哪个优惠项目
105楼
2023-01-28 16:14:23
全部回复
小可乐：回复佟老师 增值税
2023-01-28 16:32:40
佟老师：回复小可乐免增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益或营业外收入
2023-01-28 16:42:47
小可乐：回复佟老师 那需要计提吗
2023-01-28 17:06:46
小可乐：回复佟老师 在交税时做这个分录是吗
2023-01-28 17:31:20
小可乐：回复佟老师 还是需要通过未交增值税这个科目
2023-01-28 17:49:19
佟老师：回复小可乐小规模没有未交增值税 确认收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-28 18:04:47
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