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缴纳企业所得税的会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
121楼
2023-02-02 16:15:22
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曾老师-五星答疑老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师,税务师,经济师,ACCA
5.00
解题: 0w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
借，所得税费用，贷，应交税费
122楼
2023-02-02 16:24:05
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 随便 发表的提问：
一般纳税人建筑企业 每个月申报的个人所得税 企事业承包承租经营所得会计分录怎么做 如果逾期缴纳 产生的滞纳金会计分录怎么做
缴纳所得税 借 应交税费 所得税 贷 银行存款 产生的滞纳金 借 营业外支出 贷 银行存款
123楼
2023-02-02 16:50:59
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随便：回复瑜老师 计提所得税嘞？还是不需要计提
2023-02-02 17:39:20
瑜老师：回复随便有发生就需要计提 借 所得税费用 贷 应交税费 所得税
2023-02-02 17:59:53
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 归零 发表的提问：
缴纳账本印花税用不用计提？企业所得税的会计分录怎么做？
你好！不用计提的。计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 上交时 借：应交税费-应交所得税 贷:银行存款
124楼
2023-02-05 17:56:53
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归零：回复陈静老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 18:26:40
陈静老师：回复归零你好，不客气，理解就好。
2023-02-05 18:49:24
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 顺心的大叔 发表的提问：
收到税局代开票的营业外收入的会计分录以及当时直接缴纳的个人所得税，城建税，增值税，企业所得税的会计分录
你好，你们是去税务局代开发票的税费及收入处理吗？具体是什么业务
125楼
2023-02-05 18:12:21
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
126楼
2023-02-05 18:33:15
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-02-05 19:02:33
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-02-05 19:23:19
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-02-05 19:37:18
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-02-05 19:55:33
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-02-05 20:24:02
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-02-05 20:43:47
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-02-05 21:00:10
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-02-05 21:27:04
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-02-05 21:48:37
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-02-05 22:18:26
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
127楼
2023-02-05 18:39:00
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东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2023-02-05 19:04:59
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2023-02-05 19:31:07
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2023-02-05 19:44:46
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 20:08:04
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2023-02-05 20:24:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
128楼
2023-02-06 15:48:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
2017年企业所得税缴费的会计分录？
你好，是18年汇算清缴补交2017年企业所得税？
129楼
2023-02-06 16:11:57
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1147420508：回复邹老师 是的
2023-02-06 16:38:22
邹老师：回复1147420508你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-06 16:56:33
1147420508：回复邹老师 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费~应交所得税 缴纳时：应交税费~应交所得税 贷：银行存款
2023-02-06 17:24:34
邹老师：回复1147420508你好，是的，还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润，整个过程才算是完成了的
2023-02-06 17:46:51
1147420508：回复邹老师 还要做一步会计分录吗？
2023-02-06 17:58:56
邹老师：回复1147420508你好，是的 还需要做一笔这个分录 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-06 18:14:51
1147420508：回复邹老师 谢谢，刚没有看到，
2023-02-06 18:36:45
邹老师：回复1147420508不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-06 18:48:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 无线 发表的提问：
企业所得税计提及缴纳分录
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税   缴纳 ：借  应交税费-应交企业所得税   贷银行存款   
130楼
2023-02-06 16:37:20
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无线：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 17:06:40
meizi老师：回复无线没事的。 希望能帮到你 满意请给予评价 
2023-02-06 17:27:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
131楼
2023-02-06 16:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ carol. 发表的提问：
今年稽查补税缴纳的增值税 企业所得税的会计分录怎么做/
你好，是少做了收入，导致补交增值税，所得税吗？ 
132楼
2023-02-07 15:26:56
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carol.：回复邹老师 是的，补缴了增值税
2023-02-07 15:45:15
邹老师：回复carol.你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，应交税费—所得税，贷：银行存款 
2023-02-07 15:56:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ PP 发表的提问：
企业所得税的计提和缴纳会计分录是怎么做的？为什么小规模企业利润表是亏损的，还要交企业所得税？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 亏损就不需要缴纳企业所得税的
133楼
2023-02-07 15:48:26
全部回复
PP：回复邹老师 有没有可能是之前会计做的预缴呢？
2023-02-07 16:16:17
邹老师：回复PP你好，是不是之前季度有盈利预交了所得税，之后季度亏损才导致的本年累计是亏损的
2023-02-07 16:31:48
PP：回复邹老师 好的，我明白了老师，我查一下
2023-02-07 17:01:38
邹老师：回复PP祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 17:30:04
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 周周爱会计 发表的提问：
老师请问一下我们公司计提企业所得税10万元。实际缴纳6万元。请问缴纳企业所得税的会计分录该怎么做呢
计提 借：所得税费用 10万 贷：应交税费——应交所得税 10万 缴纳 借：应交税费——应交所得税 6万 贷：银行存款 6万 应交税费——应交所得税贷方余额4万，乃是应交未交。
134楼
2023-02-07 16:13:28
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周周爱会计：回复岳老师 所得税费用不冲减吗
2023-02-07 16:39:40
岳老师：回复周周爱会计您到底依照税法应当计提多少？
2023-02-07 17:08:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ luciaying 发表的提问：
企业所得税和个人所得税的计提以及缴纳分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 个人所得税在发放工资的时候从工资里扣减 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 上交 借：应交税费-企业所得税 应交税费-个人所得税 贷:银行存款
135楼
2023-02-07 16:41:59
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