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缴纳企业所得税的会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
151楼
2023-02-13 16:01:18
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
152楼
2023-02-13 16:23:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
第2季度缴纳的企业所得税如何做会计分录？需不需要计提？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 需要先计提，然后支付的
153楼
2023-02-13 16:29:58
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我想问一下，企业计提缴纳个人所得税怎么做会计分录
借管理费用工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
154楼
2023-02-14 15:55:45
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东老师：回复陪你考证的初级班主任缴纳的时候 借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
2023-02-14 16:20:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Zora 发表的提问：
老师，请问2016年1月份缴纳2015.1.1-2015.12.31的企业所得税的会计分录？
借；应交税费——所得税 贷；银行存款
155楼
2023-02-14 16:16:14
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴的企业所得税会计分录是怎样的？
借利润分配――未分配利润或以前年度损益调整 贷应交税费――企业所得税，借应交税费――企业所得税 贷银行存款
156楼
2023-02-14 16:38:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 简晓群中国人保，代帐申报 发表的提问：
#提问#制造业一般纳税人计提和缴纳企业所得税应该怎样做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
157楼
2023-02-14 17:05:59
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简晓群中国人保，代帐申报：回复bamboo老师 #提问#月底做 借：本年利润 贷：所得税费用？
2023-02-14 17:24:08
bamboo老师：回复简晓群中国人保，代帐申报是的 月底结转到本年利润科目
2023-02-14 17:41:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 强健的保温杯 发表的提问：
民间非营利组织的企业所得税计提和缴纳的会计分录怎么做？
你好，1 借：其他费用 ;贷：应交税金-应交所得税 然后结转 借：非限定性净资产;贷：其他费用 2，缴纳借应交税金 贷银行存款
158楼
2023-02-15 15:14:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 喵柒柒 发表的提问：
老师 企业计提 缴纳企业所得税的分录怎么做
您好！借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税
159楼
2023-02-15 15:33:03
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喵柒柒：回复宋生老师 没有计提直接缴纳的分录
2023-02-15 16:03:06
喵柒柒：回复宋生老师 所得税费用在哪个科目
2023-02-15 16:15:01
宋生老师：回复喵柒柒你好！所得税费用本身就是一个科目
2023-02-15 16:33:42
喵柒柒：回复宋生老师 损益类科目吗
2023-02-15 16:46:20
宋生老师：回复喵柒柒您好！是的，损益类科目了
2023-02-15 17:15:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
160楼
2023-02-15 15:58:19
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-02-15 16:26:02
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-02-15 16:50:34
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-02-15 17:08:07
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-02-15 17:18:38
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-02-15 17:34:15
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，请问企业所得税要计提吗？缴纳企业所得税的分录是怎样的
你好。需要计提的。一般是每个季度进行计提的 借：应交税金——应交所得税，贷：银行存款
161楼
2023-02-15 16:17:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，公司上个季度缴纳的企业所得税和 滞纳金的 会计分录
同学你好 借营业外支出 贷银行存款 借应交税费所得税 贷银行存款
162楼
2023-02-15 16:41:59
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艾山江：回复朴老师 老师  借  应交税费 企业所得税  是 负数了  ，对吗
2023-02-15 16:59:34
朴老师：回复艾山江要先计提再缴纳的哦
2023-02-15 17:17:13
艾山江：回复朴老师 几天的分录呢  老师   谢谢
2023-02-15 17:31:58
朴老师：回复艾山江借所得税费用 贷应交税费所得税
2023-02-15 17:53:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
163楼
2023-02-16 15:49:34
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好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2023-02-16 16:17:08
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2023-02-16 16:37:13
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2023-02-16 16:59:33
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2023-02-16 17:22:28
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2023-02-16 17:50:25
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2023-02-16 18:13:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李娜 发表的提问：
预缴企业所得税会计分录有吗
需要交就做借所得税费用贷应交税费就可以。
164楼
2023-02-16 15:55:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
165楼
2023-02-16 16:23:59
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明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2023-02-16 17:03:19
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-02-16 17:27:19
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2023-02-16 17:50:36
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2023-02-16 18:12:05
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2023-02-16 18:32:35
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2023-02-16 18:54:35
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