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缴纳企业所得税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
我们单位实行小企业会计制度，缴纳上年企业所得税如何做分录
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
181楼
2023-02-23 15:09:30
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
老师，企业补缴2018年企业所得税40万，滞纳金10万，这个会计分录是？
借：未分配利润 贷：银行存款
182楼
2023-02-23 15:38:07
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啷里个兰：回复文文老师 不用以前年度损益调整吗？
2023-02-23 15:54:08
文文老师：回复啷里个兰不用以前年度损益调整 这是最简单的会计分录
2023-02-23 16:16:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税预缴会计分录怎么做？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
183楼
2023-02-23 16:01:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问：
你好老师，请问2019年缴纳2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
184楼
2023-02-23 16:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
所得税缴纳时的会计分录如何做？所得税缴纳用计提吗？
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
185楼
2023-02-24 14:58:21
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流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：必须得计提吗？不能直接借：所得税费用 贷：银行存款 ？
2023-02-24 15:15:42
宋生老师：回复流年似殇您好！要计提的。
2023-02-24 15:42:53
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：月底计提，下个月缴纳？
2023-02-24 16:00:32
宋生老师：回复流年似殇您好1是的。
2023-02-24 16:21:06
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：如果上月月底计提的所得税还有增值税有误的情况下，缴纳税款的月初应该怎么修改或弥补？
2023-02-24 16:34:58
宋生老师：回复流年似殇您好！多了就红字冲减，少了就补充计提
2023-02-24 16:58:43
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
计提2017年企业所得税，并且银行缴纳企业所得税分录怎么做？
你好，借：以前年度损益调整 贷;应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
186楼
2023-02-24 15:25:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ kj_hxi5y4shja59 发表的提问：
缴纳企业所得税分录怎么写了？2018.12月没有计提企业所得税，2019,1月可以计提和缴款分录一起写吗？
你好可以一起计提 借所得税 贷应交税费-应交所得税
187楼
2023-02-24 15:38:51
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kj_hxi5y4shja59：回复暖暖老师 那缴纳的时候就借应交所得税，贷银行存款
2023-02-24 15:50:34
暖暖老师：回复kj_hxi5y4shja59是的，这俩可以一起做账的
2023-02-24 16:08:01
kj_hxi5y4shja59：回复暖暖老师 好的，老师所得税是损益类科目吧？
2023-02-24 16:18:37
暖暖老师：回复kj_hxi5y4shja59是的，所得税是损益类科目
2023-02-24 16:32:21
kj_hxi5y4shja59：回复暖暖老师 老师计提城建税的时候是借税金及附加这个科目吧？
2023-02-24 16:52:07
暖暖老师：回复kj_hxi5y4shja59是的，计提城建税的时候是借税金及附加
2023-02-24 17:16:07
kj_hxi5y4shja59：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-02-24 17:35:50
暖暖老师：回复kj_hxi5y4shja59不客气，祝你工作过开心愉快
2023-02-24 17:57:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们补缴了2016年企业所得税，有迟纳金。会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
188楼
2023-02-24 15:53:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
189楼
2023-02-24 16:14:59
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chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-02-24 16:26:41
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-02-24 16:41:02
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-02-24 16:54:58
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-02-24 17:23:45
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-02-24 17:47:16
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-02-24 17:58:32
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-02-24 18:12:16
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-02-24 18:39:25
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-02-24 18:58:31
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-02-24 19:16:59
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-02-24 19:32:02
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-02-24 19:49:34
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-02-24 20:18:47
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-24 20:43:50
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-02-24 21:01:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 清颜 发表的提问：
企业所得税缴纳0.09元，不足一块不需缴纳税款，做账时需要做会计分录不
您好 如果没有实际缴纳 也没计提的话 不需要做分录
190楼
2023-02-27 15:08:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 满意的心情 发表的提问：
老师，你好！2019年5月份所得税汇算清缴时缴纳2018年度企业所得税会计分录怎么做？
你好！ 计提分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费…应交所得税 交纳 借：应交税费…应交所得税 贷：银行存款
191楼
2023-02-27 15:17:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Jzq 发表的提问：
企业交个人所得税的会计分录是怎么样的，计提和缴纳的时候都要
你好 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
192楼
2023-02-27 15:25:35
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
企业收到退回的汇算清缴企业所得税的会计分录？
您好！ 借 银行存款 贷 营业外收入
193楼
2023-02-27 15:38:43
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
企业缴纳房租，代房东缴纳的个人所得税怎么处理，如何做会计分录，？产生的印花税，房产税可以在企业入账吗？如何做会计分录？谢谢老师！
你好 个税公司承担借记营业外支出 贷银行存款 房产税可以企业承担，借税金及附加贷应交税费 贷银行存款
194楼
2023-02-27 16:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
冲减以前预缴的企业所得税的会计分录？
你好，是本年的还是以前年度的
195楼
2023-02-28 14:49:00
全部回复
喜洋洋：回复邹老师 本年的
2023-02-28 15:12:17
邹老师：回复喜洋洋你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
2023-02-28 15:31:09
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