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计提地方教育附加会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 随风 发表的提问：
银行地税缴纳残疾人就业保障金、印花税、地方教育附加、城市维护建设费、教育费附加，会计分录怎么做
借：应交税费，贷：银行存款
136楼
2023-02-07 15:48:53
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 柠檬水晶薄荷蜜 发表的提问：
小规模公司，代开发票，只交了增值税，和城建税，为什么没有教育费附加和地方教育附加，我计提附加税的时候，还用计提教育费附加和地方教育附加妈，我该怎么计提附加税？
同学你好 附加税应是免的；不需要计提；
137楼
2023-02-07 16:13:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
老师你好！7-9月收入没有达到30万，由于报税人员失误申报了城市维护费、教育附加和个地方教育附加费，请问老师退回的附税款已进公司账户，具体会计分录怎么做？谢谢！
借税金及附加负数贷应交税费负数 借银存贷应交税费
138楼
2023-02-07 16:41:59
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蓝色多瑙河：回复郭老师 那么应交税费贷方怎么冲销？
2023-02-07 17:03:26
郭老师：回复蓝色多瑙河没有余额的 第一个分录借方余额 第二个贷方余额
2023-02-07 17:18:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Cute 发表的提问：
本月的城建税，教育费度假，地方教育费附加，需要计提吗？借:税金及附加，贷:城建税，教育费附加，地方教育费附加
你需要交增值税么，需要交附加税就需要计提
139楼
2023-02-08 16:00:54
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Cute：回复maize老师 要交增值税
2023-02-08 16:17:51
maize老师：回复Cute那就需要计提，借:税金及附加，贷:城建税，教育费附加，地方教育费附加
2023-02-08 16:41:13
Cute：回复maize老师 但是我计提的和实缴的不一样。什么情况下会不一样呢？
2023-02-08 16:55:06
maize老师：回复Cute多了还是少了，你这个是啥情况
2023-02-08 17:05:37
Cute：回复maize老师
2023-02-08 17:18:43
Cute：回复maize老师 这是根据2月增值税计提的城建税，教育费附加
2023-02-08 17:38:49
Cute：回复maize老师 地方教育费附加
2023-02-08 18:01:03
Cute：回复maize老师
2023-02-08 18:21:45
Cute：回复maize老师 实际只缴了这么多
2023-02-08 18:38:41
maize老师：回复Cute减免不需要交你转营业外收入就可以
2023-02-08 18:51:58
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 微不足道…… 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加都免交了，但是要交城建税，计提和缴纳的分录怎么做？
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 借：应交税费-城建税 贷：银行存款
140楼
2023-02-08 16:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
老师，到月底要计提附加税吗，教育费附加税和地方教育附加税怎么计分录，月底还要结转到营业税金及附加吗
你好，如果有应纳附加税需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-教育费附加税和地方教育附加
141楼
2023-02-08 16:38:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
请问老师：每季度申报的房建税、教育费附加、地方教育附加，做分录时申报前需计提吗？
你好，如果免征增值税，就不需要计提了。
142楼
2023-02-09 16:03:20
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爱宝宝：回复月月老师 是申报专票的增值税
2023-02-09 16:26:24
月月老师：回复爱宝宝你好，你是自开专票吗，如果是是需要季度末计提附加税的。
2023-02-09 16:38:10
爱宝宝：回复月月老师 计提分录和缴纳分录包括减免部分，怎么做？
2023-02-09 17:06:06
月月老师：回复爱宝宝你好 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 应交税费—教育附加 应交税费—地方教育附加 借：应交税费——城建税 应交税费—教育附加 应交税费—地方教育附加 贷：银行存款 可以直接按照减免后的计提。
2023-02-09 17:16:15
爱宝宝：回复月月老师 减免部分不用计提吗？ 减免部分不是列入营业外收入吗
2023-02-09 17:41:05
月月老师：回复爱宝宝你好 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 应交税费—教育附加 应交税费—地方教育附加 营业外收入 借：应交税费——城建税 应交税费—教育附加 应交税费—地方教育附加 贷：银行存款 然后月底营业外收入转本年利润 借；营业外收入 贷：本年利润 很多企业现在不做营业外收入。做是最正规的。
2023-02-09 17:54:02
爱宝宝：回复月月老师 嗯，那再问月月老师：因为缴纳时做了减免部分的分录，九月税局退回了我公司多缴1-3月的税，分录应该怎么做？
2023-02-09 18:24:02
月月老师：回复爱宝宝你好 借：税金及附加 负数 贷：应交税金—城建税 负数 教育附加 负数 地方教育附加 借：银行存款 正数 贷：应交税金—城建税 正数 教育附加费 地方教育附加费
2023-02-09 18:48:29
爱宝宝：回复月月老师 计提与缴纳的分录都要冲减对吗？那营业外收入科目要冲减贷方吗
2023-02-09 19:09:18
月月老师：回复爱宝宝你好，不需要冲营业外收入了，退回来多少就冲税金及附加就可以了。
2023-02-09 19:34:35
爱宝宝：回复月月老师 那营业外收入科目明细账还是有这笔款挂着啊
2023-02-09 19:52:36
月月老师：回复爱宝宝你好，不会的，营业外收入月末要结转到本年利润了。
2023-02-09 20:17:32
爱宝宝：回复月月老师 好的，我明白了，谢谢耐心的月月老师！
2023-02-09 20:34:32
月月老师：回复爱宝宝不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-09 20:44:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 李凯燕 发表的提问：
小微企业，销售不超10万，那个教育附加税和地方教育附加税不用交，要做计提分录吗？
你好，教育附加税和地方教育附加税免征了就不需要计提的
143楼
2023-02-09 16:21:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 怕孤单的服饰 发表的提问：
小规模计提增值税与地方教育附加税怎样做分录
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 借税金及附加 贷应交税费—应交城建税，教育费附加
144楼
2023-02-09 16:27:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，附加税里的教育附加和地方教育附加本月减免了，计提分录按正常一样做，减免的部分是本月做分录：借：应交税费-教育附加、地方教育附加，贷：营业外收入-税费减免，还是等到下月实缴的时候再做分录？
你好 是的 你当月可以享受减免的时候就可以做减免分录了
145楼
2023-02-09 16:41:59
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非鱼：回复meizi老师 老师的意思是计提的同时做减免分录，是
2023-02-09 17:04:05
meizi老师：回复非鱼你好 是的 你当月已经知道可以享受了就可以做结转了
2023-02-09 17:31:43
非鱼：回复meizi老师 老师，知道可以减免，可不可以不计提呢
2023-02-09 17:56:12
meizi老师：回复非鱼你好 需要做计提 不计提怎么转营业外收入 对吧
2023-02-09 18:16:21
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 灵巧的花瓣 发表的提问：
2020年计提税金及附加和印花税、城建税、教育税、地方教育，2022年才缴纳的税费，会计分录怎么做
你好，计提 借税金及附加 贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加/ 印花税 缴纳 借:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金 贷:银行存款
146楼
2023-02-10 16:09:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
老师。计提附加税分录是借税金及附加533.48，贷城市建设税311.2，教育费附加133.37，地方教育附加88.91吗？老师下图计提是533.48还是1066.97元
你好，只需要按实际缴纳的税款金额533.48做计提分录
147楼
2023-02-10 16:22:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
计提所得税和缴纳所得税的分录？税金及附加是城建税，教育，地方教育对吗？计提和缴纳的分录
借 所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
148楼
2023-02-10 16:35:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 健康的咖啡豆 发表的提问：
教育费附加 地方教育费附加 城建税的计提比例 根据什么计提
根据缴纳的增值税3%、2%、7%
149楼
2023-02-12 17:13:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 快乐人生 发表的提问：
老师计提城建税和地方教育费附加的分录是什么
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，地方教育费附加
150楼
2023-02-12 17:40:38
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