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计提地方教育附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我公司是一般纳税人，月末计提附加税:354.72元 城建税206.92元 教育费附加88.68元 地方教育费附加59.12元 现在销售额未达标50万，所以减免教育费附加和地方教育费附加，扣款附加税206.92元，扣缴扣款会计分录怎么做呀？
你好，需要把计提的教育费附加和地方教育费附加分录冲销 扣缴城建税这样做分录，借；应交税费——城建税 206.92，贷；银行存款206.92
151楼
2023-02-12 18:04:15
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2019.7月计提附加税和印花税一起计提的，但是教育费附加和地方教育费附加提多了，2019年8月也多交了，2020年退税退到基本账户中，该怎么做账？会计分录分别是什么？？
您好，因为退的是2019年的税费，所以用以前年度损益调整科目 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
152楼
2023-02-12 18:18:00
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岁禾：回复路老师 以前年度损益科目是资产里面的还是损益里面的的，账套里面没有，得自己加一个科目
2023-02-12 18:37:13
路老师：回复岁禾如果没有，直接记入 利润分配-未分配利润 科目就好
2023-02-12 18:53:40
岁禾：回复路老师 借：银行存款（教育费附加+地方教育费附加） 贷：利润分配-未分配利润（教育费附加+地方教育费附加）
2023-02-12 19:06:56
路老师：回复岁禾是的，摘要写清楚就好
2023-02-12 19:20:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
老师你好，一般纳税人开不超10万，教育费附加，地方教育附加退税怎样写会计分录
是为什么要退税 是什么政策优惠吗
153楼
2023-02-13 15:09:11
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ζ浮生如夢*：回复meizi老师 嗯，对！是政策优惠
2023-02-13 15:40:58
meizi老师：回复ζ浮生如夢*你好 那你就红冲 借税金及附加 负数 贷应交税费-应交教育费附加负数 然后借银行存款贷应交税费
2023-02-13 16:03:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 始于初见，止于终老 发表的提问：
减免的地方教育费附加和教育费附加还要计提吗？
您好 减免的地方教育费附加和教育费附加不要计提
154楼
2023-02-13 15:27:36
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始于初见，止于终老：回复bamboo老师 就直接作为营业外收入了
2023-02-13 15:39:29
bamboo老师：回复始于初见，止于终老不计入 也不需要转入营业外收入
2023-02-13 16:00:49
始于初见，止于终老：回复bamboo老师 不是借其他应收款-地方教育费附加 贷营业外收入-补贴收入
2023-02-13 16:16:23
bamboo老师：回复始于初见，止于终老那您通过其他应收款计提过了？
2023-02-13 16:32:29
始于初见，止于终老：回复bamboo老师 所以刚才我问用计提吗？我知道后边这个分录，不知道用不用计提
2023-02-13 16:43:13
bamboo老师：回复始于初见，止于终老您后面这个分录也不对啊 计提的话这样写 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 不需要缴纳转出 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入 对利润总额最终没有影响 所以不计提也可以的
2023-02-13 17:00:34
始于初见，止于终老：回复bamboo老师 我免交了附加税，就应该记账，就应该计提这是的吧，我的意思是我只知道后边这个分录，不知道用不用前边这个计提，刚才你说不用，我以为只是后边这个呢
2023-02-13 17:29:49
bamboo老师：回复始于初见，止于终老我的意思是 可以不计提 不计提的话 就不存在您上面这笔分录 要计提的话 就按我上面那样写两笔
2023-02-13 17:52:35
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
12月计提了教育费附加和地方教育附加，那这个月可以冲掉吗
您好，可以的，但是需要通过以前年度损益调整科目
155楼
2023-02-13 15:44:42
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9班奚雅琴：回复文老师 因为这二个税免交的，这个月做借：税金及附加 -487.82 贷：应交税费-应交教育费附加-292.69 应交税费-应交地方教育费附加-195.13这样能做吗
2023-02-13 15:56:26
文老师：回复9班奚雅琴借以前年度损益调整负数贷应交税费负数 借利润分配——未分配利润负数贷以前年度损益调整负数
2023-02-13 16:17:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 虚拟的保温杯 发表的提问：
补交以前年度的城建税，教育费附加，地方教育费附加，还有滞纳金怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：盈余公积 未分配利润 贷：以前年度损益调整
156楼
2023-02-13 16:12:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 明亮的蜡烛 发表的提问：
电子退库，付款人：待报解预算收入，询问税务局，税务局说是2018年的教育费附加及地方教育费附加，咨询：会计分录怎么做？
借应交税费贷前以前年度损益的 借以前年度损益调整贷利润分配 借银存贷应交税费
157楼
2023-02-13 16:29:58
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明亮的蜡烛：回复郭老师 直接借银行存款，贷利润分配。可以吗？
2023-02-13 16:44:24
郭老师：回复明亮的蜡烛你好，可以的，不过体现不出退税
2023-02-13 17:08:08
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
老师，我想问你关于退税的事。就是我公司去年8月的教育费附加和地方教育费附加由于当月销售额不超过10万免收教育费附加和地方教育费附加，所以今年8月把去年8月的教育费附加和地方教育费附加退回来，这个会计分录怎么写？
借：银行存款 贷:税金及附加
158楼
2023-02-14 16:20:55
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K14614456398914：回复佟老师 结转本年利润税金及附加在借方。填利润表税金及附加是负数。利润表报税报不上
2023-02-14 16:50:42
佟老师：回复K14614456398914你这个月没有发生税金及附加吗？那你做借方负数列式
2023-02-14 17:05:56
K14614456398914：回复佟老师 这个月没有发生税金及附加，只有这笔退款，怎么做借方负数列式
2023-02-14 17:26:08
佟老师：回复K14614456398914借:银行存款 借:税金及附加（负数）
2023-02-14 17:44:12
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 大大大妞 发表的提问：
将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。减免的教育附件会计分录怎么做
减免的教育费附加按原分录负数冲回。
159楼
2023-02-14 16:36:06
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大大大妞：回复方老师 正确计提会计分录是什么样的，直接只计提一个城建税吗
2023-02-14 16:53:48
方老师：回复大大大妞计提时借税金及附加贷应交税费-城建税 —教育费附加 —地方教育费附加 教育费附加季度不用缴纳时 借税金及附加 负数贷应交税费—教育费附加 —地方教育费附加 负数
2023-02-14 17:09:47
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
财税〔2016〕12号将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本月月销售额没有超过10万元，月末计提税收会计分录应该怎么写啊？
免交的附加不需要会计处理和分录
160楼
2023-02-14 17:05:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 古蓝 发表的提问：
老师请问，减免的教育费附加、地方教育费附加，要不要计提呢？
您好 减免的教育费附加、地方教育费附加 可以不要计提
161楼
2023-02-15 16:17:56
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古蓝：回复bamboo老师 计提了也可以吧？
2023-02-15 16:36:27
bamboo老师：回复古蓝计提了的话 也可以的
2023-02-15 16:48:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
甲公司给施工方开增值说普票应该做哪些相应的会计分录，以及应交城建税和教育费和地方教育附加的会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加
162楼
2023-02-15 16:30:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
企业自查补缴上年度城建税、教育费附加、地方教育费附加以及滞纳金怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育费附加 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
163楼
2023-02-15 16:41:59
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左手的温暖：回复邹老师 城建税、教育费附加、地方教育费附加不用计提吗？不用通过以前年度损益调整吗
2023-02-15 17:00:47
邹老师：回复左手的温暖你好，没有计提，就需要补计提，补计提借方是以前年度损益调整
2023-02-15 17:29:12
左手的温暖：回复邹老师 滞纳金是不用通过以前年度损益调整 结转到利润分配-未分配利润里是吗？
2023-02-15 17:45:22
邹老师：回复左手的温暖你好，不需要，滞纳金直接计入营业外支出核算的
2023-02-15 17:57:17
左手的温暖：回复邹老师 我想问一下，补缴上年的印花税和工会经费怎么做会计分录？
2023-02-15 18:18:57
邹老师：回复左手的温暖你好 印花税，借；以前年度损益调整，贷；银行存款 工会经费 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
2023-02-15 18:41:36
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 玲 发表的提问：
每月都需要计提增值税，城建税，地方教育费附加，教育费附加，个人所得税，印花税吗？计提的分录怎么写？
你好，增值税不用计提。
164楼
2023-02-16 15:20:25
全部回复
月月老师：回复玲你好 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-应交印花税 个所税是代扣代缴的。
2023-02-16 15:49:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，请问现在减免的教育费附加，地方教育费附加是不是都不用计提的
你好，减免的可以不用计提
165楼
2023-02-16 15:46:01
全部回复
阳光：回复郭老师 那我前面都错了，调整过来就可以了哇
2023-02-16 16:14:05
郭老师：回复阳光你好，可以的，你也可以转到营业外收入
2023-02-16 16:40:38
阳光：回复郭老师 好的，那我就不改了，我也是转到营业外收入里去了
2023-02-16 16:50:39
郭老师：回复阳光你好，可以的
2023-02-16 17:16:55
阳光：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-16 17:42:07
郭老师：回复阳光你好，不用客气的
2023-02-16 18:10:03
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