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计提地方教育附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 又耳邓双木林???? 发表的提问：
您好，2019年税务局退回2017年度教育费附加和地方教育费附加，怎样做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
121楼
2023-02-01 16:15:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师，城建税、教育附加、地方教育附加、水利、印花等税，哪些需要当月计提，另外计提与缴纳时的会计分录分别怎么做，不需计提直接缴纳到又怎么做会计分录，谢谢！
考试只有印花税不需要计提，别的都需要计提，实务中全部计提，借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费 贷银行
122楼
2023-02-01 16:41:31
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Ll：回复maize老师 应交税费的二级科目分别是什么呢
2023-02-01 17:00:38
maize老师：回复Ll城建税、教育附加、地方教育附加、水利、印花 明细是这个
2023-02-01 17:17:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
我公司交地方教育税附加，教育费附加和城建税附加还有增值税，计提和缴纳时怎么做分录
你好 1.借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 2.借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款
123楼
2023-02-01 16:53:59
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康乃馨：回复meizi老师 营业税金及附加是指那些税
2023-02-01 17:17:09
meizi老师：回复康乃馨你好 税金及附加包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等
2023-02-01 17:45:14
康乃馨：回复meizi老师 地方教育附加和水利建设专项收入属于啥
2023-02-01 18:02:43
meizi老师：回复康乃馨你好 地方教育附加是计入税金及附加科目的 我上面没给你列举 水利建设基金也是计入税金及附加
2023-02-01 18:13:21
康乃馨：回复meizi老师 haode
2023-02-01 18:32:29
meizi老师：回复康乃馨好的 希望能帮到你
2023-02-01 18:50:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
3月城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表缴纳15.75，如何做会计分录，详细到会计摘要
扣缴税金 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育附加税 贷；银行存款
124楼
2023-02-02 15:56:36
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星下灯：回复邹老师 需要先计提不？如果计提，详细分录
2023-02-02 16:26:11
邹老师：回复星下灯你好，需要的 借；税金及附加 贷；应交税费
2023-02-02 16:54:08
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 美满的小土豆 发表的提问：
企业是小型微利10万以下的收入！教育费和地方教育附加需要计提吗？会计分录怎样做的？
你好，免征增值税不用计提，
125楼
2023-02-02 16:24:53
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庄老师：回复美满的小土豆征收增值税时，计提，借税金及附加税，贷应交税费一应交城建税，教育附加税
2023-02-02 16:41:13
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 烟花 发表的提问：
未交增值税计不计提？城建税，教育费附加，地方教育费附加计不计提？
增值税没计提，城建教育计提记入营业税金及附加
126楼
2023-02-02 16:50:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小草 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加 怎么计算 ？教育费附加和地方教育费附加 怎么计算
按照实际要缴纳的增值税、消费税乘以适用的税率
127楼
2023-02-05 17:37:09
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小草：回复辜老师 为什么会有两种说法
2023-02-05 17:49:54
辜老师：回复小草什么意思，教育费附加和地方教育费附加是以要缴纳的增值税、消费税为基数来计提的
2023-02-05 18:08:39
小草：回复辜老师 为什么有教育费附加和地方税附加
2023-02-05 18:18:47
辜老师：回复小草这个是地税税务局征收的，
2023-02-05 18:39:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 不可思议吧。 发表的提问：
老是，税务局退回教育费附加和地方教育，会计分录先把计提的冲回，再做借：银行存款，贷；应交税费-教育/地方教育，对吗，应该是免税的
你好，对的，你的思路正确的，1冲红计提 ，2，借：银行存款，借；应交税费-教育/地方教育 负数金额
128楼
2023-02-05 17:54:12
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不可思议吧。：回复徐阿富老师 老师，第二步没看懂，应交税费为什么要写负数，银行存款不是正数吗
2023-02-05 18:23:54
徐阿富老师：回复不可思议吧。你好，你冲红计提的时候是，借税金及附加负数 贷应交税费负数， 那么款退回来也要 借方负数，这个借贷都是负数才是正确的呢
2023-02-05 18:45:25
不可思议吧。：回复徐阿富老师 那这样说应该是借：应交税费-负数 贷：银行存款-负数。因为我缴纳的时候是做的正数
2023-02-05 19:14:53
徐阿富老师：回复不可思议吧。你好，银行存款怎么会负数表示啊，借：银行存款，借；应交税费-教育/地方教育 负数金额，这样并不代表都是借方金额，这个不矛盾的，按照我说的做好了
2023-02-05 19:36:18
不可思议吧。：回复徐阿富老师 哦哦，但是老师按你说的，借贷不平啊？
2023-02-05 19:56:47
徐阿富老师：回复不可思议吧。为啥不平呢？哪个地方不平？
2023-02-05 20:09:03
不可思议吧。：回复徐阿富老师 那贷方写什么
2023-02-05 20:34:49
徐阿富老师：回复不可思议吧。你好，借方负数就是贷方的意思，但是你应交税费贷方负数了，那么退回也要借方负数，这样的明细账才是正确的，不然明细账上发生额不对的
2023-02-05 21:01:42
不可思议吧。：回复徐阿富老师 好的。 为什么有人记账把退税计入营业外收入
2023-02-05 21:29:29
徐阿富老师：回复不可思议吧。你好，增值税减免计入营业外收入，因为不管减免与否，增值税都要计算出来的，而附加税减免的不用计提的
2023-02-05 21:44:19
不可思议吧。：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。
2023-02-05 22:13:06
徐阿富老师：回复不可思议吧。不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-02-05 22:25:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 一二 发表的提问：
计提建设税，教育费附加，地方教育费附加，怎么计算来着
根据当期缴纳的增值税和消费税金额计提。
129楼
2023-02-05 18:07:52
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 帅痞 发表的提问：
老师，教育费附加和地方教育附加减免了，城市建设维护税减半。所以计提该怎么计提呀，减免减半的部分会计分录用不用体现出来
您好，这个是不需要的，不需要
130楼
2023-02-05 18:19:44
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帅痞：回复小锁老师 计提增值税时： 　　借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 　　（销项-进项） 贷：应交税费-未交增值税 （销项-进项） 请问老师是这样做的 吗
2023-02-05 18:35:37
小锁老师：回复帅痞嗯对，是这个意思的哈
2023-02-05 18:53:44
帅痞：回复小锁老师 好的，谢谢老师。
2023-02-05 19:19:34
小锁老师：回复帅痞不客气的，麻烦动动小手给一个五星好评哟，谢谢
2023-02-05 19:35:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 粗心的小伙 发表的提问：
您好，2019年税务局退回2017年度教育费附加和地方教育费附加，怎样做会计分录
借：银行存款 贷：营业外收入
131楼
2023-02-05 18:39:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
地方教育费附加是要交税，计提是怎么做分录呢
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交教育费附加。
132楼
2023-02-06 15:55:38
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2463024587：回复宋生老师 老师，损益类营业税金及附加还有子科目的这对吗
2023-02-06 16:13:25
宋生老师：回复2463024587你好！可以的，这样没问题。
2023-02-06 16:36:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ kjxtcf 发表的提问：
老师，城建税减半征收，那计提时全额计提，还是直接减半计提，教育费附加和地方教育附加免征还计提吗？分录怎么做呢？
城建减半计提，那两项不交可以不计提
133楼
2023-02-06 16:05:32
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kjxtcf：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 16:16:30
kjxtcf：回复郭老师 那申报时是不是填全额呢
2023-02-06 16:39:30
郭老师：回复kjxtcf是的，减半选择减免性质
2023-02-06 17:01:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ?、Sûnflower 发表的提问：
现金交增值税1128.61教育附加33.90地方附加22.57城建税56.43怎么做会计分录,没有计提过，外账
借：应交税费--增值税（未交增值税）1128.61，主营业务税金及附加-教育附加33.9，主营业务税金及附加-地方教育附加22.57，主营业务税金及附加-城建税56.43，贷：因存款1241.51
134楼
2023-02-06 16:28:58
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
七日，缴纳上月增值税，所得税，城建税，教育费附加和地方教育经费附加，会计分录
借应交税费-应交增值税 -应交企业所得税 -城市维护建设费 -教育费附加 -地方教育附加 贷银行存款
135楼
2023-02-06 16:44:59
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