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子公司超额亏损的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小芝麻 发表的提问：
我公司吸收合并一家公司，作特殊性税务处理，资金人员等都合并至我公司 请问该公司有几百万的亏损，这个亏损要怎么处理呢？
你何必在公司，那么这家公司这个亏损也是要承担的。合并这家公司还存在吗？还是说已经注销了。
166楼
2023-02-19 17:20:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 清秀的牛排 发表的提问：
老师，我们公司投资了一个活动，160万，亏损了60万，会计上要怎么处理？谢谢。
你好 对外投资，借；长期股权投资160万，贷；银行存款等科目 160万 发生亏损，借；投资收益60万，贷；长期股权投资60万
167楼
2023-02-19 17:41:42
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清秀的牛排：回复邹老师 谢谢老师，那公司投资的160万是其他两个公司和我公司一起投资的。我们这边收到投资款要怎么处理，另两个公司给我们投资的时候怎么处理呢？现在亏损了，又分别要怎么处理，谢谢！
2023-02-19 17:55:07
邹老师：回复清秀的牛排你好，是你们与其他两个公司一起出资投资自己单位的一个项目的意思？
2023-02-19 18:18:13
清秀的牛排：回复邹老师 是的，是其他两个公司一起投资自己单位的一个项目活动。谢谢。
2023-02-19 18:41:30
邹老师：回复清秀的牛排你好 收到投资款，借；银行存款，贷；实收资本—某某股东 亏损了提现在账面利润负数
2023-02-19 19:00:43
清秀的牛排：回复邹老师 那收到投资款返还，是不是借银行存款，100万，贷，长期股权投资100万么？60万要怎么处理。另两个公司要怎么处理账务，亏了不没办法给他们分红了等于
2023-02-19 19:20:19
邹老师：回复清秀的牛排你好，投资款返还的分录是 借；实收资本，贷；银行存款，利润分配——未分配利润 （股东承担的亏损）
2023-02-19 19:31:35
清秀的牛排：回复邹老师 不好意思老师，我理解一下，投资款返还，不是银行存款增加嚒
2023-02-19 19:56:07
邹老师：回复清秀的牛排你好，投资款返还给投资者，对于单位来说，应当是货币资金减少，所以计入贷方的
2023-02-19 20:18:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 怕孤独的豆芽 发表的提问：
12月亏损1月盈利，会计分录用特殊处理吗
会计分录不用特殊处理，如果是不同年度，就是按年度进行所得税的汇算清缴。
168楼
2023-02-19 18:10:45
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 非魚 发表的提问：
公司是2017年8月成立，年末有2400元的亏损，今年亏损4610.99元，汇算清缴填列企业所得税弥补亏损明细表，本年的亏损额是依据主表数据自动填列的，但去年亏损无数据，怎么处理？填在合并、分立、转入胡亏损额那里吗？
你好，不可以填入那里的呢，应该有数据，是系统问题的呢
169楼
2023-02-19 18:21:00
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非魚：回复王晶老师 数据从哪张表里提取？好像没有，会不会会是需要结合去年填的这张表里的数据自动填入的？
2023-02-19 18:54:11
非魚：回复王晶老师 去年会计不是我报的，我查看的去年的汇算清缴她没有报送A106000这张表，没填亏损2400，所以我现在没去年的数据，现在怎么办？
2023-02-19 19:23:49
王晶老师：回复非魚去税务局修改去年的年报
2023-02-19 19:52:52
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
总公司投资设立全资子公司，例如子公司第一年亏损了100万，请问母公司是否需要在年末确认该亏损，此亏损能否抵销母公司应纳税所得额，税法是否承认？
您好，税法是不可以
170楼
2023-02-20 14:49:57
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 赵晓宁 发表的提问：
子公司发生巨额亏损，按份额少数股东应承担100，但少数股东权益账面价值为90少数股东权益的列报金额为0还是负10
你好，同学，是负数，少数权益列报可以是负数，
171楼
2023-02-20 15:18:52
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户anxqvi 发表的提问：
老师中午好，我在实习过程中遇到个问题想请教您。情况是这样的：一个客户欠子公司应收帐款143万，法院诉讼完通过债转股的形式偿还，当时是4元/股，转到母公司的开户行上，这个子公司的应收帐款该怎么处理呢～ 还有就是债转股的形式转到母公司时，股票已经跌至1.5元/股，也就是说每股亏损了2.5元，那这个账户应该怎么处理呢～
你好，子公司借交易性金融资产143 贷应收账款143 跌了借公允价值变动损益  贷交易性金融资产
172楼
2023-02-20 15:45:30
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宋老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.77
解题: 0.01w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好，子公司预算盈利，母公司预算亏损，合并是亏损的，这样合并利润预算表时，要体现子公司的所得税么？没有内部交易
你好，如果是独立的核算单位及纳税主体，应该分开核算。
173楼
2023-02-20 15:54:03
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夏雨：回复宋老师 是分开核算，我现在是要做合并预算报表
2023-02-20 16:21:45
宋老师：回复夏雨你好，需要体现。
2023-02-20 16:38:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，请问母公司投资的子公司亏损注销了，清算后资产还是不够填补投资款，母公司这算是亏损吗？
你好，这个就是亏损的哦
174楼
2023-02-20 16:17:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小石头 发表的提问：
母公司与全资子公司都是独立的法人，这个子公司亏损，母公司交纳所得税时要合并报表后交纳吗？
不能啊 合并报表只是为了体现集团公司整体的经营状况和财务状况,并不是为了纳税.
175楼
2023-02-21 15:25:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 朱 发表的提问：
公司每月都在亏损，直到把实收资本都亏损完了要怎么样处理？
你好，不需要特殊处理，体现账面未分配利润负数
176楼
2023-02-21 15:52:17
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朱：回复邹老师 当未分配利润负数值达到实收资本一样的时候要怎样处理？
2023-02-21 16:22:11
邹老师：回复朱你好，不需要如何处理
2023-02-21 16:43:21
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 平淡 发表的提问：
交易性金融资产亏损的账务处理怎么做会计分录
您好，借公允价值变动损益 贷交易性金融资产-公允价值变动。 出售，借：银行存款 投资收益（借或贷） 贷：交易性金融资产
177楼
2023-02-21 16:02:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好，子公司是亏损的状态，那我在合并时，归目净利润是全部亏损的利润额么？
合并就可以的，亏损大与总公司的净利润那总的就是亏损的
178楼
2023-02-21 16:17:59
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夏雨：回复朴老师 老师，我的意思是，子公司归亏损时，它的归目净利润就是它全部的亏损利润么，比如亏损30万，它的归目净利润要不要按比例记入母公司的合并报表？
2023-02-21 16:35:16
朴老师：回复夏雨这个不用按比例，就是直接全部合并
2023-02-21 17:03:30
夏雨：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 17:29:19
朴老师：回复夏雨满意请给五星好评，谢谢
2023-02-21 17:47:38
小小何老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
我们公司成立了一个新公司，是不是母子公司关系交税就少一点？还有，如果以子母公司的情况来说的话，如果子公司处于亏损状态，这个亏损是否能转到母公司或者其他的子公司来冲减利润
你好，母子公司都是独立的法人，需要分开纳税不能合并纳税，如果是总分公司，分公司就可以合并到总公司纳税。
179楼
2023-02-22 15:48:17
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ liuhui123 发表的提问：
全资子公司发生超-15457239.83）进行权益抵消时怎么编制抵消分录额亏损，母公司对子公司长投：1000000 子公所有者权益（实收资本1000000，未分配利润：
权益抵消就是，借：实收资本 1000000 贷：长投1000000
180楼
2023-02-22 16:04:19
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