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过期未认证增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 彦格格 发表的提问：
前期未认证未抵扣已入库存，后期认证以后怎么做分录
你好 前期未认证未抵扣已入库存 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：应付账款等科目 后期认证 借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
151楼
2023-02-10 16:38:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 学习 发表的提问：
我上个月有增值税专用发票进项税没有认证，挂了待认证进项税，会计分录怎么做
你好，等认证的当月再转入进项税额。 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额
152楼
2023-02-12 17:31:36
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 拼搏的太阳 发表的提问：
增值税专用发票联和抵扣联丢失，已经过了一年期，未认证，怎么办？
发票丢失需要做登报丢失声明
153楼
2023-02-12 17:38:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱撒娇的帅哥 发表的提问：
老师，您好，我想问一下，企业的增值税待认证进项税额转入已认证发票，再转入期末留抵税额的会计分录应该怎么做呢？
您好 请问您前面待认证到进项税额的分录写了么
154楼
2023-02-12 18:06:28
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爱撒娇的帅哥：回复bamboo老师 没有 我想问一下完整的分录应该怎么写？
2023-02-12 18:20:39
bamboo老师：回复爱撒娇的帅哥借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷；应交税费-待认证进项税额 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
2023-02-12 18:40:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 踏实的音响 发表的提问：
公司收到增值税发票，不作认证抵扣，会计分录怎么处理？
勾选的时候选的不抵扣的吗
155楼
2023-02-12 18:13:00
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踏实的音响：回复郭老师 我就是想问，公司的进项票较多，如果不打算抵扣了，可以直接勾选不抵扣认证吗？
2023-02-12 18:27:50
郭老师：回复踏实的音响以后也不抵扣是吗 选择不抵扣勾选
2023-02-12 18:42:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 游涯士 发表的提问：
老师，你好，本期已认证但未抵扣的发票如何做会计分录，谢谢
借库存商品进项贷银行存款。
156楼
2023-02-12 18:21:00
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游涯士：回复郭老师 什么呀
2023-02-12 18:40:59
郭老师：回复游涯士做进项的意思，你不抵扣，留底就可以。
2023-02-12 19:09:20
游涯士：回复郭老师 我是说应交增值税-进项税如何转
2023-02-12 19:34:54
郭老师：回复游涯士是费用的，你把库存商品改成管理费用就可以啦。
2023-02-12 19:55:19
游涯士：回复郭老师 我想问下会计分录，应交增值税-进项税是转到代抵扣科目，还是转到留底税额，会计分录可以写一下吗
2023-02-12 20:07:45
郭老师：回复游涯士借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项
2023-02-12 20:29:30
游涯士：回复郭老师 这是错的
2023-02-12 20:49:34
游涯士：回复郭老师 我这票不是下期可以抵的吗，现在就做进进项里吗
2023-02-12 21:03:04
郭老师：回复游涯士只要认证了，他就是进项 不抵扣，他也是进项
2023-02-12 21:22:45
游涯士：回复郭老师 那就是直接做进进项就可以了，等下期有销售了直接抵了就好了，是这样吗
2023-02-12 21:40:42
郭老师：回复游涯士你好是的，可以这么理解。
2023-02-12 22:01:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 卡尔 发表的提问：
老师，增值税发票未认证，未抵扣的几种账务处理分录是什么？
你好 借管理费用等 贷 银行存款
157楼
2023-02-13 15:15:18
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卡尔：回复紫藤老师 不是这个，我意思已认证已抵扣、已认证未抵扣、未认证未抵扣、未认证已抵扣的分录
2023-02-13 15:38:16
紫藤老师：回复卡尔当月认证，当月抵扣 借管理费用等 应交税费 贷银行存款
2023-02-13 16:05:20
紫藤老师：回复卡尔要么认证抵扣，要么不认证不抵扣
2023-02-13 16:33:36
卡尔：回复紫藤老师 老师，我们公司有点留底税额，已经几个月没有缴纳增值税了，从10月份开始，我想先不认证发票，也不抵扣，把留底税额给用了。会计分录怎么做？
2023-02-13 16:57:37
紫藤老师：回复卡尔留抵税额不需要做账
2023-02-13 17:16:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
158楼
2023-02-13 15:45:18
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Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ J_Y_F 发表的提问：
八月已计提水电费，目前对方增值税发票已经开过来，发票已认证，但是钱没付，怎么做会计分录
您好，原 借 管理费用或成本 贷 应付账款-水电费-暂估或是计提 现在 借 应付账款-水电费-暂估或是计提 应交税费-应交增值税（进项）贷 应付账款
159楼
2023-02-13 16:10:19
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
有一张过期了未进行认证的专票，是不是能进行抵扣，分录怎么做？
不能抵扣了 按普票入账
160楼
2023-02-13 16:32:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Lisa 发表的提问：
本月买了材料，收到增值税专用发票，但是为认证，会计分录怎么写，下个月认证完了之后分录怎么写？
您好，一、采购入账时分录： 借：原材料 应交税费-应交增值税-待认证抵扣税额 贷：应付账款 二、抵扣时分录： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额
161楼
2023-02-14 16:07:04
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Lisa：回复黄老师 老师这样做的话，余额表上增值税期末数在借方，有留抵是嘛
2023-02-14 16:30:54
黄老师：回复Lisa不一定，要看明细项目啊，有些已抵扣得进项也在借方的
2023-02-14 16:46:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 樱律 发表的提问：
本月销项25000，认证了海关进口发票增值税29000，怎么做会计分录？
你好 销项，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；银行存款等科目 然后做结转销项，进项税额的分录
162楼
2023-02-14 16:27:48
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樱律：回复邹老师 我要的就是结转分录 能再回答一下吗？
2023-02-14 16:38:48
邹老师：回复樱律你好 借；应交税费—应交增值税（销项税额）25000，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4000，贷；应交税费—应交增值税（进项税额）29000
2023-02-14 16:56:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 谦让的柜子 发表的提问：
2.接受B公司投入一台设备，投资合同确认的价值为10000元，相关的增值税为17000元，经认证准予抵扣，确认的投资股本为85000元。怎样写会计分录？
你好 借；固定资产 100000，应交税费——应交增值税（进项税额）17000，贷；实收资本 85000，资本公积30200
163楼
2023-02-14 16:41:33
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谦让的柜子：回复邹老师 谢谢老师！
2023-02-14 17:03:07
邹老师：回复谦让的柜子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 17:31:42
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 笑笑志红 发表的提问：
这个月报增值税报表是把附表二第26栏本期认证相符且本期未申报抵扣中填了金额和税额，下个月可以抵扣吗，会计分录我该怎么做
你填了这个下个月不可以抵扣了。你应该填本月认证本月申报抵扣
164楼
2023-02-14 17:06:58
全部回复
笑笑志红：回复三宝老师 那不是待抵扣吗，这个月为什么不能抵
2023-02-14 17:22:20
笑笑志红：回复三宝老师 这个月
2023-02-14 17:41:49
笑笑志红：回复三宝老师 下个月
2023-02-14 17:55:53
三宝老师：回复笑笑志红申报表中的本月认证未申报抵扣就是不再抵扣。如果要以后月份抵扣的话，必须填本月认证本月申报抵扣。你如果想待抵扣，那你就应该下月认证。
2023-02-14 18:13:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 合适的毛衣 发表的提问：
本月进项未认证如何做会计分录
借：库存商品，应交税费--待抵扣税款贷：应付账款
165楼
2023-02-14 17:11:59
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